Вид для печати
Добрый день, коллеги!
Первый раз столкнулись с формой М-15. Заказчик передает нам, как подрядчику, матриал для дальнейшего монтажа. Возник вопрос - необходимо ли с этого материала уплачивать НДС? или можно в наших КСах указать этот материл с нулевой стоимостью?
Получается, что мы его не реализовывали, и не зарабатывали на его продаже, а НДС вроде как уплачивать надо?!
Спасибо
Если Заказчик вам передает в переработку...материал..в форме М-15 ни какого НДС не может быть...либо они вам не правильно оформили М-15, как продажу.
Т.е. в графе Сумма НДС, руб. коп, должны быть или прочерки или нули?
При передаче материалов для монтажа по накладной М-15, вы ставите этот материал на забалансовый счет. После его использования в КС указываете материалы с ценами, которые прошли в М-15, но как "материалы, предоставленные заказчиком". Общая сумма в КС будет соответствовать стоимости вашей работы, т.е. без учета стоимости материалов заказчика. С забалансового счета вы спишете материалы после подписания актов. Дополнительно, составьте отчет об использовании материалов, на основании которого вы вернете неизрасходованный материал, если таковой имеется. В М-15 на передачу материалов в монтаж ндс быть не должно.
Спасибо, коллеги!
Попробуем...
Накладная М-15 оформляется на давальческое сырье, право собственности к Вам не переходит, поэтому никакого НДС быть не может.
Вы принимаете этот материал на забалансовый счет 003.
После переработки материала предоставляете заказчику отчет об использовании материала, а оставшийся материал (если ткой есть) возвращаете обратно. На основании подписанного отчета списываете у себя с 003 счета, а заказчик списывает у себя с 10.07
При приёме материала в переработку на накладной ставите штам Приходный ордер № ____ от _____, либо оформляете этот приходный ордер, т.к. накладная на отпуск материалов на сторону по форме N М-15 применяется для учета отпуска материальных ценностей хозяйствам своей организации, расположенным за пределами ее территории, или сторонним организациям, на основании договоров и других документов. В противном случае налоговая может истолковать данную хозяйственную операцию как покупку. А вместе с Актом выполненных работ по переработке заполняется Форма МХ-18. Накладная на передачу готовой продукции в места хранения
В этом случае надо оформлять М-15 т.к. материал предоставляется сторонним организациям, на основании договоров и других документов
Я думаю что договор на оказание услу все же есть.
Там должно быть прописано что заказчик предоставляет материал для выполнения работ, при этом право собственности остается у заказчика.
Согласно НК ст.146 объектом налогооблажения признается реализация, которую здесь мы не наблюдаем.
