Проверка унп после камералки НДС

Вид для печати

19.02.2010, 14:52
Kutunat

Проверка унп после камералки НДС

Коллеги подскажите, пожалуйста,
На днях сообщили что теперь, после окончания проверки по НДС, в случае, если есть хоть какая-то сумма отказа, ИФНС подает данные по проверке в УНП.
Буквально сразу пришел запрос от самого УНП по нашей камеральной, говорят пытались незаконно возместить НДС из бюджета. Сумма копеечная.

Вопросы: Действительно ли это теперь общая практика, или только нам так повезло и копают на нас? И если возмещение каждый квартал, с порядком, что найдут хоть что-то, УНП теперь тоже каждый квартал перепроверять следом будет?
19.02.2010, 15:01
Аноним

вы в каком городе?
19.02.2010, 15:10
Kutunat

Московская область,
21.02.2010, 11:17
LegO NSK

Цитата:

На днях сообщили что теперь, после окончания проверки по НДС, в случае, если есть хоть какая-то сумма отказа, ИФНС подает данные по проверке в УНП.

Вполне вероятно.
УНП будет искать в материалах, поступивших из ИФНС, признаки преступления по ч.3 ст.30, ч.1-4 ст.159 УК РФ (покушение на мошенничество).
21.02.2010, 12:24
Аноним

Цитата:

Сообщение от Kutunat

Буквально сразу пришел запрос от самого УНП по нашей камеральной, говорят пытались незаконно возместить НДС из бюджета. Сумма копеечная.

Если не просили на р/с вернуть, то состав по 159 УК отсутствует

Цитата:

Вопросы: Действительно ли это теперь общая практика,

Общая, поскольку в УНП из-за недобора палкок неуд
21.02.2010, 12:27
Аноним

Цитата:

Сообщение от LegO NSK

Вполне вероятно.
УНП будет искать в материалах, поступивших из ИФНС, признаки преступления по ч.3 ст.30, ч.1-4 ст.159 УК РФ (покушение на мошенничество).

Как минимум, ч.3 ст. 159 УК независимо от размера, по признаку служебного положения
21.02.2010, 12:38
LegO NSK

Цитата:

по признаку служебного положения

Почему? Чье служебное положение имеется в виду? Руководителя фирмы-налогоплатнельщика?
21.02.2010, 12:52
Аноним

Цитата:

Сообщение от LegO NSK

Почему? Чье служебное положение имеется в виду? Руководителя фирмы-налогоплатнельщика?

да
21.02.2010, 13:01
LegO NSK

Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 27 декабря 2007*г. N*51
"О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате"

24. Под лицами, использующими свое служебное положение при совершении мошенничества, ... (часть 3 статьи 159 ... УК РФ), следует понимать должностных лиц, обладающих признаками, предусмотренными примечанием 1 к статье 285 УК РФ, государственных или муниципальных служащих, не являющихся должностными лицами, а также иных лиц, отвечающих требованиям, предусмотренным примечанием 1 к статье 201 УК РФ (например, лицо, которое использует для совершения хищения чужого имущества свои служебные полномочия, включающие организационно-распорядительные или административно-хозяйственные обязанности в коммерческой организации).

Статья 285. Злоупотребление должностными полномочиями
Примечания. 1. Должностными лицами в статьях настоящей главы признаются лица, постоянно, временно или по специальному полномочию осуществляющие функции представителя власти либо выполняющие организационно-распорядительные, административно-хозяйственные функции в государственных органах, органах местного самоуправления, государственных и муниципальных учреждениях, государственных корпорациях, а также в Вооруженных Силах Российской Федерации, других войсках и воинских формированиях Российской Федерации.

Статья 201. Злоупотребление полномочиями
Примечания. 1. Выполняющим управленческие функции в коммерческой или иной организации, а также в некоммерческой организации, не являющейся государственным органом, органом местного самоуправления, государственным или муниципальным учреждением, в статьях настоящей главы, а также в статьях*199.2 и 304 настоящего Кодекса признается лицо, выполняющее функции единоличного исполнительного органа, члена совета директоров или иного коллегиального исполнительного органа, а также лицо, постоянно, временно либо по специальному полномочию выполняющее организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции в этих организациях.

А, ну да, тут пошире понятие "с использованием служебного положения", нежели в ст.285.
24.02.2010, 11:10
Kutunat

Цитата:

Сообщение от Аноним

Если не просили на р/с вернуть, то состав по 159 УК отсутствует

Просили, сумму подтвержденную актом проверки!
24.02.2010, 11:14
Kutunat

Цитата:

Сообщение от Аноним

Как минимум, ч.3 ст. 159 УК независимо от размера, по признаку служебного положения

А вот это откуда? Если отказ был по причине того, что нет ТТН (остальные документы в полном порядке, фирма не липа, но вот не выписывают они ТТН, когда везут на своем автомобиле). В суд не пошли по причине несущественности суммы отказа.
24.02.2010, 16:35
Аноним

Цитата:

Сообщение от Kutunat

Просили, сумму подтвержденную актом проверки!

Что значит "подтвержденную", если вам отказали в возмещении?
24.02.2010, 16:38
Аноним

Цитата:

Сообщение от Kutunat

Если отказ был по причине того, что нет ТТН (остальные документы в полном порядке, фирма не липа, но вот не выписывают они ТТН, когда везут на своем автомобиле).

УНП разберется
24.02.2010, 21:36
Kutunat

Цитата:

Сообщение от Аноним

Что значит "подтвержденную", если вам отказали в возмещении?

Ну дык я пишу хоть какая-то сумма отказа, т.е. возместили нам не все.

Еще раз условие задачи: Была камералка по ндс, основную часть подтвердили и возместили а еще по двум (из тысячи примерно) счетам-фактурам отказали. В общей сумме отказ был настолько несущественным, что в вышестоящую или тем более суд обращаться не стали. Теперь проверка УНП по этим ДВУМ фактурам.
25.02.2010, 09:33
Аноним

Цитата:

Сообщение от Kutunat

Теперь проверка УНП по этим ДВУМ фактурам.

Могут не ограничиться ими
25.02.2010, 10:16
Kutunat

Цитата:

Сообщение от Аноним

Могут не ограничиться ими

А это на основании чего? Зрашивают только по ним документы.
25.02.2010, 11:22
Аноним

Цитата:

Сообщение от Kutunat

А это на основании чего? Зрашивают только по ним документы.

Работать не хотят