Декларация, УСН, 6%, без работников - расчеты

Вид для печати

11.03.2010, 11:59
Аноним

Декларация, УСН, 6%, без работников - расчеты

Может я делаю что-то не так, подскажите.
6% доходы.
1 квартал - 218.530 р. доход
2 квартал - 253.211 р. доход (нараст. 474.741 р.)
3 квартал - 276.570 р. доход (нараст. 748.311 р.)
4 квартал - 20.200 р. доход (нараст. 768.511 р.)

Налог:
1 квартал = 218.530 р. * 6% = 13.111,8 р.
2 квартал = 474.741 р. * 6% - 13.111,8 р. = 15.372,66 р.
3 квартал = 748.311 р. * 6% - 13.111,8 р. - 15.372,66 р. = 16.414,2 р.
4 квартал = 768.511 р. * 6% - 13.111,8 р. - 15.372,66 р. - 16.414,2 р. = 1.212 р. - 50% (ПФР 7.280 р.) = 606 р.
= 45.504.66

Теперь заполняю по ДЕКЛАРАЦИИ
030 13.111,8
040 15.372,66
050 16.414,2
060 22.416,46
стр. 260 = 768.511 р. * 6% = 46.110,66 р.
стр. 280 = 7.280 р. (ПФР)
стр. 260 - стр. 280 - стр. 050 = 46.110,66 р. - 7.280 р. - 16.414.2 р. = 22.416.46 > 0

Получается сумма по 030 + 040 + 050 + 060 = 67.315.12

Запуталась!!! Что правильное? Или так и должно быть??? Из этих расчетов ВИДНО ВООБЩЕ какую сумма я в общем должна была заплатить в течение года или не должно?..
11.03.2010, 13:40
Над.К

1. Декларация заполняется без копеек
2. Декларация заполняется нарастающим итогом. Никаких 2,3 и 4 квварталов не бывает, бывает 1 полугодие, 9 месяцев и год.
3. Налог в строках 030-050 показывается начисленный за отчетный период, никаких минусов налога за 1, 2 и 3 квартал там быть не может. Начислено за 1 полугодие 28484, вот эту сумму в стр.040 и пишете.
А вообще сумму видно, да. Если от стр.280 отнять стр.260, то должна получится начисленная сумма за год
11.03.2010, 20:17
Аноним

Цитата:

Сообщение от Над.К

1. Декларация заполняется без копеек
2. Декларация заполняется нарастающим итогом. Никаких 2,3 и 4 квварталов не бывает, бывает 1 полугодие, 9 месяцев и год.
3. Налог в строках 030-050 показывается начисленный за отчетный период, никаких минусов налога за 1, 2 и 3 квартал там быть не может. Начислено за 1 полугодие 28484, вот эту сумму в стр.040 и пишете.
А вообще сумму видно, да. Если от стр.280 отнять стр.260, то должна получится начисленная сумма за год

Наденько, спасибо огромное!
1. Насчет копеек понятно, учту!
2. Да, запуталась - не кварталы, а 1-й квартал, полугодие, 9 месяцев и год ;)
3. То есть если раньше при расчете налога по отчетным периодам:
1-й квартал = выручка*6%;
полугодие = (выручка за полугодие * 6%) - уплаты за 1-й квартал

то теперь:
1-й квартал = выручка*6%
полугодие = выручка за полугодие * 6%
и так далее
?
11.03.2010, 20:40
Марина-7

Цитата:

то теперь:
1-й квартал = выручка*6%
полугодие = выручка за полугодие * 6%
и так далее
?

почему только выручка на 6%. Налог считаем выручка за 1 кв .( и т.д полугодие ,9 мес., год) минус уплата взносов в ПФ (но не более 50 % от суммы налога)= налог за отчётный период.
11.03.2010, 21:06
Аноним

Цитата:

Сообщение от Марина-7

почему только выручка на 6%. Налог считаем выручка за 1 кв .( и т.д полугодие ,9 мес., год) минус уплата взносов в ПФ (но не более 50 % от суммы налога)= налог за отчётный период.

Цитата:

Сообщение от Над.К

никаких минусов налога за 1, 2 и 3 квартал там быть не может.

-
11.03.2010, 21:10
Над.К

Аноним, я вообще-то не взносы имела ввиду. У вас уплата взносов вообще в течение года никак не фигурирует, поэтому когда и что Вы платили - я без понятия. Поэтому ничего про минус взносы в ПФ я и не могла вам написать.
Если взносы платили не только в 4 квартале, то можно налог уменьшать и в строках 030-050.
11.03.2010, 21:18
Аноним

Цитата:

Сообщение от Над.К

Аноним, я вообще-то не взносы имела ввиду. У вас уплата взносов вообще в течение года никак не фигурирует, поэтому когда и что Вы платили - я без понятия. Поэтому ничего про минус взносы в ПФ я и не могла вам написать.
Если взносы платили не только в 4 квартале, то можно налог уменьшать и в строках 030-050.

В течение 2009 года я платил только 1 раз - в октябре в ПФР - 7280 р.
Так за полугодие, 9 месяцев и год как считать налог: Нарастающее * 6% или Нарастающее * 6% - налоги за пред. периоды?
11.03.2010, 21:27
Марина-7

1 кв., полугодие, 9 мес.- в вашем варианте нарастающим 6% .
030 =13112
040 =28484
050 = 44899
11.03.2010, 21:29
Марина-7

строка 260 = 38831 ( 46111-7280)
11.03.2010, 21:38
Над.К

Марина-7! В строке 260 налог до уменьшения его на взносы. Взносы в строке 280, ниже строки 260
11.03.2010, 21:39
Над.К

Аноним, я ведь вроде понятным языком написала

Цитата:

Налог в строках 030-050 показывается начисленный за отчетный период, никаких минусов налога за 1, 2 и 3 квартал там быть не может. Начислено за 1 полугодие 28484, вот эту сумму в стр.040 и пишете.

Вот что именно тут не понятно? :o
11.03.2010, 21:40
Марина-7

Над.К, сори , я номера строк не запоминаю, написала чисто арифметику начислено за год - взносы = итого налог.
11.03.2010, 21:54
Марина-7

Аноним, пост 9 , прошу считать полным бредом :o
11.03.2010, 21:56
Над.К

Хорошо тебе, мне вот строчки этой декларации скоро в кошмарных снах будут сниться )))
11.03.2010, 22:17
milira

А если сумма налога (6%) небольшая, например

1 кв: доходы*6%=10 000 р
полугодие: доходы*6%-10 000 р=8 000 р
9 мес: ..................=9 000 р
год: ....................=8 000 р

В этом году взносов надо заплатить всего на 12003 р. Можно ли взносы уплачивать в конце каждого квартала по 1/4 части, и потом эту часть (около 3000 р) ежеквартально вычитать из налога к уплате? Т.к. 3 000 р это меньше 50% от ежеквартального налога. А если я уплачу сразу 12003 р, то смогу принять к вычету олько часть этой суммы, а все остальное не зачтется? Правильно?
11.03.2010, 22:23
Марина-7

Цитата:

В этом году взносов надо заплатить всего на 12003 р. Можно ли взносы уплачивать в конце каждого квартала по 1/4 части,

можно

Цитата:

А если я уплачу сразу 12003 р, то смогу принять к вычету олько часть этой суммы, а все остальное не зачтется? Правильно?

Не правильно. Смотря какой налог нарисовывается.Смысл в том , что ЕН можно уменьшить на сумму взносов , но не более 50 % от суммы налога. Может у вас налог получится тысяч 40. Тогда можно уменьшить на всю сумму взносов.
11.03.2010, 22:27
milira

Я предполагаю, что налога будет не больше 10 000 р. ежеквартально. Поэтому и сразу перестраховываюсь. Буду 25 числа последнего месяца квартала прикидывать, сколько налога придется заплатить и заплачу соответственно <50% от этой суммы взносов. Так буду делать до декабря, а там как получится.
11.03.2010, 22:33
Над.К

Цитата:

полугодие: доходы*6%-10 000 р=8 000 р
9 мес: ..................=9 000 р
год: ....................=8 000 р

Это как? Доходы в году меньше чем за 9 месяцев? Аванс вернете покупателю что ли? :o
11.03.2010, 22:34
milira

Цитата:

Сообщение от Над.К

Это как? Доходы в году меньше чем за 9 месяцев? Аванс вернете покупателю что ли? :o

Нет, это конечная сумма налога к уплате, а не нарастающий итог.
11.03.2010, 22:39
Над.К

Отвыкайте так считать налог. Налог считается нарастающим итогом на отчетный период. И 50% тоже от нарастающего итога, а не от налога к уплате