В организации есть работники з/плата которых подпадает под ОСНО и те, которые под ЕНВД. С 2010 года добавились виды расчетов, которые облагаются взносами в фонды, раньше ЕСН они не облагались. У работников на ОСНО взносы считаются правильно, а у работников на ЕНВД именно эти виды расчетов облагаются всеми взносами в ПФ 20%, ФОМС и ФСС, хотя должны только 14% в ПФ. А другие виды расчетов у ЕНВДешников облагаются только взносами в ПФ 14% и все. В чем может быть дело? Как исправить ситуацию?
какой ШП (шаблон проводки) превалирует - по тому и идёт расчёт страховых взносов...
встаньте, например, на запись в ЖР по данному сотру "Оплата по окладу" и жмите стандартную для 1С кнопку показа проводок <DK>
В ШП проводок стоит галочка "подпадает под налогообложение ЕНВД" она там всегда и стояла и в прошлом году тоже.
Как раз "оплата по табелю" и "РК" правильно начислят, только 14% в ПФ
а "премия из прибыли" и "питание за счет предприятия" ПФ 20%
ФСС и ФОМС. Раньше (в 2009 г) они не облагались ЕСН
второй раз: какой ШП - такое и налогообложение...
встаньте в ЖР на запись "Премия из прибыли" и жмите <DK>
Вот что вижу, про ЕСН есть, про страховые взносы ничего
Бухгалтерский учет:
Корреспонденция Сумма
Дт 29 Столовая, Столовая; Кт 70 <подбирается автоматически> 380.00
Данные для учета налога на прибыль:
Вид расхода Сумма
Другие расходы, включаемые в состав косвенных расходов 0.00
Не принимаемые для целей налогообложения 380.00
Налогообложение ЕСН:
Порядок налогообложения Сумма
соотв. п.3 ст.236 НК РФ 0.00
не является объектом налогообложения 380.00
неважно... в ШП "Дт 29 Столовая, Столовая; Кт 70 <подбирается автоматически>" стоит крыжик ЕНВД?
Конечно стоит, я писала об этом выше.
Читала на форуме, что Вы советовали для разового начисления, а у меня это как раз разовое, написать в ШП "распределять согласно р/базе"
Как думаете это поможет?
если крыжик ЕНВД стоит, то и должно браться 14% как с ЕНВД...
включите Сервис - Настройки пользователя - Комментировать выполняемые действия...
откройте журнал страховых взносов, встаньте на запись Страховая пенсия по этому сотру... вверху на кнопке расчётов лупа - щёлкайте - Запись "Страховая пенсия"...
сюда скопируйте весь текст трассировки
Большое спасибо, за вашу помощь. Сделала у видов расчета, с которыми были проблемы в ШП "распределять согласно р/базе" и сразу все стало правильно у тех работников, которые полностью на ЕНВД.
Но у меня еще есть работники, у которых з/плата распределяется по % от выручки на ОСНО и ЕНВД, документ "Бух учет нач" по этому сотруднику заполнен, но налоги начисляются не правильно.
Как раз те виды расчетов : питание и разовая премия, у которых я указала "распределять согласно р/базе" у этого работника не правильно распределяется по ОСНО и ЕНВД, т.е. % который должен попадать под ЕНВД, попадает на ОСНО
подскажите, что в этом случае делать?
в конфигураторе Группы расчётов - РаспределяемыеКакОклад
перенесите в эту группу справа налево все свои ВР
вот как рассчиталась Страховая пенсия по ОСНО
% ОСНО в январе 82,31; в Феврале 81,86
В журнале расчетов Зарплата обнаружены следующие данные о доходах:
За Январь 2010 г.:
Оплата по табелю (описание дохода - Облагается целиком) - 4800.00 руб.
в том числе по основному тарифу: 3950.88 руб.
в том числе по основному тарифу: 0.00 руб.
Разовая премия (описание дохода - Облагается целиком) - 500.00 руб.
в том числе по основному тарифу: 500.00 руб.
Районный коэффициент (описание дохода - Облагается целиком) - 952.93 руб.
в том числе по основному тарифу: 787.35 руб.
в том числе по основному тарифу: 0.00 руб.
Доплата за совмещение (суммой) (описание дохода - Облагается целиком) - 112.84 руб.
в том числе по основному тарифу: 112.84 руб.
Премия ежемесячная (описание дохода - Облагается целиком) - 1440.00 руб.
в том числе по основному тарифу: 1185.26 руб.
в том числе по основному тарифу: 0.00 руб.
Льготное питание за счет предприятия (описание дохода - Облагается целиком) - 300.00 руб.
в том числе по основному тарифу: 300.00 руб.
За Февраль 2010 г.:
Оплата по табелю (описание дохода - Облагается целиком) - 4800.00 руб.
в том числе по основному тарифу: 3929.28 руб.
в том числе по основному тарифу: 0.00 руб.
Доплата за совмещение (суммой) (описание дохода - Облагается целиком) - 275.22 руб.
в том числе по основному тарифу: 275.22 руб.
Районный коэффициент (описание дохода - Облагается целиком) - 1110.48 руб.
в том числе по основному тарифу: 916.53 руб.
в том числе по основному тарифу: 0.00 руб.
Коэффициент к окладу (описание дохода - Облагается целиком) - 480.00 руб.
в том числе по основному тарифу: 392.93 руб.
в том числе по основному тарифу: 0.00 руб.
Премия ежемесячная (описание дохода - Облагается целиком) - 1848.00 руб.
в том числе по основному тарифу: 1512.77 руб.
в том числе по основному тарифу: 0.00 руб.
Льготное питание за счет предприятия (описание дохода - Облагается целиком) - 380.00 руб.
в том числе по основному тарифу: 380.00 руб.
В журнале расчетов Страховые взносы обнаружены следующие данные о налогах:
За Январь 2010 г.:
Накопительная пенсия по тарифу ЕНВД: 76.17
Накопительная пенсия: 410.18
Страховая пенсия по тарифу ЕНВД: 101.56
Страховая пенсия: 957.09
ТФОМС: 136.73
ФСС: 198.25
ФФОМС: 75.20
За Февраль 2010 г.:
Накопительная пенсия по тарифу ЕНВД: 89.21
Накопительная пенсия: 444.40
Страховая пенсия по тарифу ЕНВД: 118.95
ТФОМС: 148.13
ФСС: 214.80
ФФОМС: 81.47
Данные нарастающим итогом с начала года по Февраль 2010 г.:
Облагаемая база по основному траифу: 14243.06
Облагаемая база по траифу инвалида: 0.00
Всего исчислено взносов по основному тарифу: 1994.03
Всего исчислено взносов по тарифу инвалида: 0.00
Исчислено взносов по предыдущий месяц по основному тарифу: 957.09
Исчислено взносов по предыдущий месяц по тарифу инвалида: 0.00
Начислено взносов за текущий месяц: 1036.94
#10
Большое спасибо за помощь, сделала так как написали, все получилось!:) Только не будет ли проблем при дальнейшем обновлении?
не должно... в крайнем случае снова перекинете...
ОК, спасибо!
У меня в ШП проводок не сохраняется галочка "подпадает под налогообложение ЕНВД". Почему?
