проценты по кредитам(проверте пожалуйста)

Здравствуйте. проверьте пожалуйста расчет % по кредитам и займам. Дело в том, что я новый бухгалтер пришла в фирму в этом году, за тот год пересчитывать уже не буду (все сдано) пыталась разобраться, но никак. одно поняла, что не правильно считали %. Хочу хотя бы с этого года считать правильно.
Один кредит 850000-00 взят 28.04.2009г на 1 год под 20% срок погашения кредита и % 20 числа каждого месяца. ставка не меняется.
По бух учету как я поняла вся сумма % идет на 91.02
а по налоговому учету:
Остаток кредита на 20.01.09 469200
с 20.12.09 по 20.01.10 12,5*1,5*=18,75%
469200 * 18.75% * 31 / 365 = 7471-84 и так далее каждый месяц
Второй займ взят 29.12.2009 года 1000000-00 на 2 года под 20% годовых. ставка не меняется.
погашение займа и % раз в квартал, т.е. первый 29.03.10
с 29.12.09 по 29.03.10 8,75*1,1 =9,625%
1000000*9,625% * 90 / 365 = 23732-87

Или все таки по последнему кредиту надо считать помесячно, хоть и снимают раз в квартал %? Спасибо.

Если применяется метод начисления, налоговую базу можно уменьшить в день начисления %% по условиям договора. При этом дейтсвует правило
– если по договору займа (кредита) платите %% более чем за один отчетный период, начисляйте их ежемесячно в течение всего срока действия договора. Начисленные %% включите в налоговую базу того отчетного периода, к которому они относятся.

Начисление %% делаете в конце каждого месяца? Т.к. начисление и оплата разные вещи (при методе начислений)...

я не поняла все равно. начисления %% я должна делать 30 и 31 числом месяца? а считаю %% с 20 - по 20? и с 29 по 29? совсем запуталась

НАЧИСЛЕНИЕ-последним днем месяца, при оплате подсчет за период с 20-го по 20-е,на конец каждого мес. долг по %% естественно

В расходную часть идут фактически НАЧИСЛЕННЫЕ %% (еще раз оговорюсь-при методе начислений)

спасибо а так расчет правильный? по всем этим ставкам рефининсирования?

Лень проверять цифры...
Общая метода:начисление %% в конце месяца; для налогового учета берем ставку рефинансиров. на дату признания расхода и сравниваем полученный результат=если факт меньше, чем расчет по ставке ЦБ, то в расходы в целях НУ идет факт;
если факт больше, то в расходы в целях НУ идет расчет по ставке ЦБ (если по ПБУ 18, то постоянная разница образуется)

ЕСТЕСТВЕННО, С УЧЕТОМ коэффициентика 1,5... ;)

так с 2010 года коэф. 1.1?

а кто-нибудь может проверить правильность начисления %%?

Цитата:

---

для налогового учета берем ставку рефинансиров. на дату признания расхода и сравниваем полученный результат

---

Если договор не содержит условия о возможности изменения :-й ставки, то для расчета предела (для НУ) берем ставку ЦБ, действующую на момент привлечения денежных средств

для того чтобы разобраться с применением коф-в (1,1 1,5 2) почитайте письмо Минфина от 17.02.2010 №03-03-06/1/76 или самостоятельно изучите все редакции ст.269

foxcy, и воспользуйтесь Поиском - очень много тем про % и порядок их начисления и признания в БУ и НУ

спасибо. темы все изучала.

Цитата:

---

Сообщение от foxcy

так с 2010 года коэф. 1.1?

---

разобрались с коэфф? я чего "туплю", извините.:confuse: сначала то же поняла что 1,1 коэфф. все просчитала в этом году так. сейчас внимательнее читала все письма о внесении изменений, поняла , что для рублевых остается так же 2,0, (или 1,5 смотря у кого какие условия) меняется только для валютных ставка.