Вид для печати
Мы применяем УСН с объектом "Доходы". У нашего работника был украден кошелек с только что полученным авансом. Руководитель решил оказать мат.помощь в размере 4000 руб. Подскажите, какие налоги нужно запалатить?
По статье 217 НК НДФЛ не удерживается с доходов не превышащие 4000 руб. А как насчет страховых взносов?
Пожалуйста, очень срочно!
Значит попадаем в пп.11, так ТАША? Взносы не начисляем.
Не начисляем
подниму вопрос. Что-то я запуталась.
Если мы выплачиваем мат. помощь сотрудникам на общих основаниях, допустим к празднику. То начисляем или нет взносы? Тут в соседнем топике говорят, что 14% ПФР надо начислить.
И тот же вопрос по поводу подарков к 23.02 и 08.03 - наислять НДФЛ и взносы.
Извините если повторяюсь, но единого мнения не вижу.
Спасибо!
также ищу однозначный ответ, подлежат ли обложению страховыми взносами суммы материальной помощи (на бытовые нужды), оказываемой работодателями своим работникам, не превышающие 4 000 рублей на одного работника за расчетный период.
даже вычитала , что данный вид помощи сотруднику лучше не прописывать в трудовом договоре и проводить по счету 91.2, прочие расходы.
хотя в другом материале прочиала, что мат. помощь не относится к расходам организации.
Для нас проще было бы, выплатить и забыть, чтобы ни в какие налоговые отчетности данная мат. помощь не попадала и в расходах организации она не нужна.
А также, может ли ген. директор, он же учредитель, выписать себе же данный вид мат. помощи?
Для УСН все выплаты работникам попадают на взносы в ПФР, так как у УСН-ков нет налога на прибыль. Доначисляла и доплачивала после проверки ГНИ.
спасибо за ответ!
А как насчет ФЗ-212 ст9-суммы не подлежащие обложению страх взносами:Цитата:
Сообщение от Аноним
1)...
2)...
3)...10)
11) СУММЫ МАТЕР.ПОМОЩИ,оказываемой работодателями своим работникам, не превышающие 4 000 руб на одного работника за расч.период!!!!!!
Только ответ некорректен применительно к 2010 году.Цитата:
спасибо за ответ!
212-ФЗ (в отличие от 24 главы НК, по правилам которой раньше определялась база для ЕСН и взносов на ОПС) не ставит начисление страховых взносов в зависимость от того - уменьшает или нет налогооблагаемую базу по прибыли выплата в пользу работника.
В статье 9 этого закона дан перечень сумм, которые не облагаются страховыми взносами, и условий, которые при этом должны выполняться. "Обычная" матпомощь не облагается взносами до 4000 в течение года, все, что больше этой суммы, облагается.
Подарки не облагаются страховыми взносами. Но нужно оформить договор дарения. Тогда сработает п 3 статьи 7 - выплата по договору ГПХ, предметом которого является переход права собственности.
ПРОСТО ТАША!!
Полностью с Вами согласна!!!!
Скажите, а сотрудник тогда должен оплатить налог 2-НДФЛ 35%?Цитата:
Сообщение от Просто Таша
ПростоТаша , спасибо!
Т.е., мы на УСН "доходы минус расходы" можем выплачивать сотрудникам 1 раз в год мат. помощь на быт. нужды в размере 4 000 р., необлагаемую налогами и не включаемую в налоговые декларции в отчетные периоды?
А ген. директору можно выплачивать данную мат. помощь?
Простите, но можно здесь же спросить, если наш сотрудник выплачиает ипотеку, сумма списывается с нашего р/с на р/с в банк, в котором оформлена ипотека.
Как правильнее написать в основании платежа?В счет з/пл по заявлению мы же не напишем.
Подскажите пожалуйста, ответы на 2 вопроса.
С Уважением.
по ипотеке: "оплата по договору №___ от__.__.20__ г. за такого-то такого-то"
а насчет генерального... он чё у вас такой бедный, что ему мат.помощь нужна?
o-kravec, нет. Подарки если и облагаются НДФЛ, то по ставке 13%.
жан жак, можете, конечно. И директору тоже.
Как правило, банки дают памятку о том, как погашать кредиты. И там есть информация - что писать в назначении платежа при платежах с расчетного счета предприятия.
Просто Таша, спасибо за ответ.
Насколько я поняла, материальная помощь до 4000= не облагается никакими взносами, независимо от системы налогообложения и причин ее выдачи. Так? Т.е мы можем каждый год выдавать всем сотрудникам материальную помощь, напрмер "в связи с наступленим дачного сезона"? Как пример.
Подарки до 4000=. Не поняла. А зачем договор дарения? А нельзя оформить приказом по предприятию, " к рождеству порадовать сотрудников подарками...". В этом случае кто какие налоги должен платить? Страховые взносы не платятся. А НДФЛ?
trinitu, да, к празднику, к отпуску, с связи с дачным сезоном или просто за красивые глаза - не облагаем до 4000.
Договор дарения нужен, чтоб избежать претензий со стороны ФСС и ПФ при проверке. В таком случае у них не будет ни малейших оснований переквалифицировать выплату и начислить страховые взносы. Учтите, что для подарков лимит 4000 только по НДФЛ, страховыми взносами при правильном оформлении они не облагаются независимо от стоимости.
При этом форма договора Гражданским кодексом строго не оговорена. На форуме как-то уже была дискуссия - можно ли приказ руководителя признать одной из форм договора дарения, поищите.
И почитайте письмо МЗСР в прикрепленном файле.
Просто Таша, спасибо.
Правильно ли я поняла, что если мы напр. оформляем приказ и договор с директором на денежный подарок в размере напр. 300 тыс., то он платит только 13% с суммы превышающей 4000=, так?
Только кто приказ подписывает в этом случае?
У меня директор снимает наличные в большом кол-ве. Под отчетом висят, а он новые берет.
Авансовым закрывается меньше трети. Остальные расходы личные. Он согласен на 13%. Но не на взносы (налогов много получается).
Если провести как подарок, заплатить 13%, и мы чисты и непорочны перед бюджетом как ангелы?
В принципе, это то же самое, что на авансовые отчеты на покупку брендовой сумки (подписаных диром) начислить 13%. По сути это тот же подарок фирмы сотруднику (в основном диру).
Но я была на семинаре, там говорили что с таких выплат взносы в фонды начислить надо.
То же касается мат помощи. Или я неправильно поняла и мат помошь свыше 4000= надо начислить взносы в фонды?
Спасибо.
Да. Предприятие удерживает 13% с суммы, превышающей 4000, и перечисляет в бюджет (точно так же как с зарплаты).Цитата:
Правильно ли я поняла, что если мы напр. оформляем приказ и договор с директором на денежный подарок в размере напр. 300 тыс., то он платит только 13% с суммы превышающей 4000=, так?
По поводу страховых взносов с подарка мнение МЗСР, изложенное в письме и соответствующее нормам 212-ФЗ, аргумент более весомый, чем просто слова лектора на семинаре.
На матпомощь свыше 4000 взносы начислять придется.
