Вид для печати
Суть вопроса.
Арендуем производственные мощности и на них проводим кап ремонты, которые идут в счет оплаты арендных платежей по фактическим затратам. ( условия договора)
Как правильно провести по бух. затраты на кап ремонты подрядчиками и перевыставить их арендодателю, так, что бы не завышать себестоимость на 20 счете затратами подрядчиков.
60;90 или 60;76;62 и можно ли взять к зачету НДС???
Заранее сенкс
на 20 счет они у Вас и не должны попадать, при оплате подрядчикам относите суммы на 76, а после перезачитываете с арендодателем на 60.
Я бы это все вешал на 97-й "расходы будущих периодов" и списывал бы на затраты (20-й) по мере этих расходов арендодателем.
забыл упомянуть, если есть возможность, то лучше оформить поручение на проведение ремонта Вами от арендодателя, где дополнительно прописать, что расходы несет арендодатель.
Smik, если в Договоре аренды прописано, что затраты на кап.ремонт несет арендодатель, то такого рода расход в своем учете арендатор принимать не в праве (п.1 ст.616 ГК РФ Часть 2).
А теперь прочитаем первоначальный вопрос (внимательно):Цитата:
Сообщение от nemasja
Арендуем производственные мощности и на них проводим кап ремонты, которые идут в счет оплаты арендных платежей по фактическим затратам. ( условия договора)
Я думаю, это надо рассматривать в режиме посреднических операций. Условие
понимать как "за счет арендодателя".Цитата:
проводим кап ремонты, которые идут в счет оплаты арендных платежей по фактическим затратам
Соответственно проводки из #2.
Мне видится эта схема такой. Мы пару лет назад использовали ее, аудиторам понравилось.
76 50,51,... - оплата услуг подрядчиков
97 76 - подписание акта арендодателем о признании такой-то суммы расходов в счет предстоящей арендной платы
20 97 - арендная плата за ххх период времени (согласно договору)
19 97 - НДС с арендной платы
68 19 - зачет НДС (но в размере не большем, чем "сидит" в расходах будущих периодов)
76 - это арендодатель?Цитата:
76 50,51,... - оплата услуг подрядчиков
Да, субсчет расчетов с арендодателем.Цитата:
Цитата:
76 50,51,... - оплата услуг подрядчиков
76 - это арендодатель?
Лучше все-таки
Д60/Подр-к К51 и Д76/Ар-ль К60/Подр-к
Согласна, но это не принципиально :) На самом деле так и учитывали, я просто при написании упростила схему.Цитата:
Лучше все-таки
Д60/Подр-к К51 и Д76/Ар-ль К60/Подр-к
А НДС при 76/60 взять к зачету можно после оплаты подрядчику?
Если
то НДС вообще не возникает: ни к зачету, ни к уплате.Цитата:
рассматривать в режиме посреднических операций
Если имеете в виду НДС по выставленной вам аренде к возмещению - то да.
в счет оплаты за аренду мы производим кап.ремонт, Вы предлагаете списывать в расходы не аренду, а кап.ремонт, а если мы материалами расчитаемся, то вместо аренды материалы спишем... может я чего-то недопонимаю, поправте, пожалуйста.
НДС к вычету при условиях:Цитата:
А НДС при 76/60 взять к зачету можно после оплаты подрядчику?
1. Услуги подрядчику оплачены.
2. Затраты на ремонт одобрены арендодателем, вернее подтверждены намерения зачитывать их в счет арендной платы.
3. Раходы на арендную плату отражены в учете согласно договору аренды.
4. Ну, и счета-фактуры во всех случаях, разумеется.
Кстати, еще вспомнила, нам аудиторы рекомендовали при отражении расходов по аренде (ну Дт 20 Кт 97) составлять акт о том, что такая-то сумма расходов на ремонт подлежит зачету в счет арендной платы за такой-то период. Опять же для подстраховочки. Типа больше бумажек - не меньше ;)
