скажите,пожалуйста,что в конце отчетного периода делать с кредитовым остатком по 19-му счету
Вид для печати
скажите,пожалуйста,что в конце отчетного периода делать с кредитовым остатком по 19-му счету
Думаю, что ничего, как и с дебетовым.
А откуда кредитовый остаток на 19 берется? Приняли к зачету больше, чем оприходовали от поставщиков и подрядчиков? Может стоит поискать ошибку?
А как такое получилось: что-то неоприходовали или лишку списали в Д68?
К19/Д60- поступил товар,а К68/Д19-берется,когда получена счет-фактура от поставщика и сделана на её оснавании запись в книги покупок,правильно? вот товар поступил,а сч.ф. нет
Надо так:
Д19 К60 - поступил товар
поступление сч/ф никакой проводкой не сопровождается
Д68 К19 - после оплаты
По-моему, товар поступил Д10 К60, НДС Д19 К68, а возмещение Д68К19, так что сальдо по К19 быть не может
Мне кажется, что по К68 следует отражать суммы, начисленные в бюджет при реализации товаров и услуг, а не при их поступлении.
Кредитовый же остаток по сч. 19 - явный ляп, ищите ошибку, хуже может быть только кредитовый 50)))))
[QUOTE=Skarlett]К19/Д60- поступил товар,
А Вы дебет с кредитом на перепутали?!
При поступлении товара:
Д10 К60 100,00
Д19 К 60 18,00
в тот момент, когда возникло право принять НДС к зачету
Д68 К 19 18,00
На 19 счет сколько присшло, столько и уходит, кредитового сальдо там просто не может быть.
все верно, но если товар поставщику оплачен частично, то и НДС в зачет списывается не весь, и в этом случае есть остаток на 19... но всегда !дебетовый!Цитата:
Сообщение от Svetishe
