Что заноситься в колонки "Дата операции" и "Номер документа" "Книги учета доходов. ИП

Что заноситься в колонки "Дата операции" и "Номер документа" "Книги учета доходов и расходов и
хозяйственных операций индивидульного
предпринимателя" ?

ПБОЮЛ. Ощеустановленная схема налогообложения (плательщик НДС).

При продаже выписываю счет-фактуры и
делаю записи в журнале выданных
счетов-фактур.

Кроме этого делаю записи в
"Книге учета доходов и расходов и
хозяйственных операций индивидульного
предпринимателя".

Причем приходится делать запись и в таблице
"Учет доходов и расходов по видам товаров
(работ,услуг) в момент их совершения N 1-6A"

и в таблице

"Учет доходов и расходов по всем видам
товаров (работ,услуг) за месяц N 1-7A"

В этих таблицах есть колонки номер 2
"Дата операции" и номер 3 "Номер документа".

Раньше у меня так получалось, что я получал
информацию из банка о поступлении денег на
мой счет и на тот же день выписывал
счет-фактуру. А в таблицы (в эти колонки)
заносил дату выписки счет-фактуры и номер счет-фактуры.

Те клиент оплачивал к примеру 02.09.2004
платежным поручением 25 мой счет, я
выписывал счет-фактуру, например,
номер 34 от 02.09.2004 и в таблицы заносил :

"Дата операции" - 02.09.2004
"Номер документа" - счет-фактура 34

Теперь клиент сделал оплату , а я выписал
счет-фактуру на 4 дня позднее. Мне в
"Дату операции" заносить дату поступления
денег на мой счет или дату выписки
счет-фактуры?

Нужно ли в этих таблицах упоминать
дату/номер платежного поручения покупателя?

С уважением,
Дмитрий.


Я читал, что можно работать "по оплате" или "по отгрузке". Но если я работаю "по оплате" - то в
колонки надо заносить дату поступления денег на мой счет и номер платежного поручения клиента. А информацию о счет фактуре никак не вносить в книгу доходов и расходов что - ли, или делать еще вторую запись с номером/датой счета фактуры?

Извиняюсь.

ПБОЮЛ может работать только "по оплате" (см. раздел III Приказа МНС от 13.08.02 № БГ-3-04/430) и на этом основании я думаю, что Вам нужно заносить в эти колонки № и дату уже оплаченной счет-фактуры. :yes:
А вообще форма этой книги еще та.... без пол литра не разберешся :)

Счет-фактура - это документ только для расчета НДС! И ни в коем случае не документ для расчета доходов-расходов. Вносите номер и дату ПЛАТЕЖНОГО ДОКУМЕНТА. Можете, если уж хотите привязать к счету-фактуре, писать в скобках "оплата счета-фактуры № от"

Теперь, как мне все это поправить?
У меня вписаны "Дата счет-фактуры" и
"Номер выписанной счет-фактуры" их что-ли
зачеркнуть и вписать "Дата ПП", "Номер ПП"
или сбоку приписать эти номера (в колонке
названия фирмы есть место, только цвет ручки
будет другой).

Rose>ПБОЮЛ может работать только
Rose>"по оплате" (см. раздел III Приказа
Rose>МНС от 13.08.02 № БГ-3-04/430)

Имеется в виду слова из этого пункта?
"Доходы и расходы отражаются в Книге
учета кассовым методом, то есть после
фактического получения дохода..."

Над.К>Можете, если уж хотите привязать
Над.К>к счету-фактуре, писать в скобках
Над.К> "оплата счета-фактуры № от"

Как я могу приписать что-то в скобках?
Книгу я должен заполнять в момент получения
дохода, те в момент получения из банка
сообщения о поступлении платежа и как я
понимаю ежедневно.

Если нет записи, а есть ПП, то это нарушение
правил учета.

Конечно, спустя пару дней мне станет известен
номер счета фактуры и я могу дописать к
предыдущей записи этот номер, но это
по моему неправильно.

В одном из параллельных форумов меня отослали
к НК РФ Ст. 167, п. 12, абз. 5:
"В случае, если налогоплательщик не определил,
какой способ определения налоговой базы он будет
использовать для целей исчисления и уплаты
налога, то применяется способ определения
налоговой базы, указанный в подпункте 1 пункта
1 настоящей статьи."

подпункт 1 пункта 1 статьи 167:

1) для налогоплательщиков, утвердивших в
учетной политике для целей налогообложения
момент определения налоговой базы по мере
отгрузки и предьявлении покупателю
расчетных документов, - день отгрузки (передачи)
товара (работ услуг)"

Я ничего не определял, т.е. по НК у меня
получается учетная политика по отгрузке.
Подтверждением отгрузки является товарная
накладная. По крайней мере при отгрузке
я ее должен подписать. Ее надо где то
упоминать? Может в эти колонки вписать
эту накладную?

Еще вопрос, посоветуйте, где найти пример
практического заполнения этих книг.
Не сложный, но связанный с производством,
со сборкой чего нибудь, без амортизации
основных средств, без наличных расчетов
(без кассы) в электронном или печатном виде
(книгу например) и достаточно
полный, простой, понятный для человека
который видит книгу ДиР в первый раз?

С уважением,
Дмитрий.

Нашел хорошую книжку с практическими примерами заполнения.

ИНФОРМЦЕНТР XXI ВЕКА
Общая редакция Г.Ю. Касьянова
Индивидуальный предприниматель: налогообложение и учет
2004-352 с

Правда в примерах везде идет разговор о накладных.
Счет-фактура точно не заносится, а заносится накладная
наверное из-за того, что расчет идет за наличные.

С уважением,
Дмитрий.