Вид для печати
ИП на ОСН реализует свой товар ООО, от которого получает другой аналогичный товар (запчасти). Дебиторская и кредиторская задолженности на конец года отличаются. С НДС вроде понятно, все стандартно. А для подоходного налога, что и когда считать доходом и расходом???
У того который по кассовому методу-момент взаимозачета, кто по начислению-при начислении.
В момент подписания акта о взаимозачете. Доход- сумма отгрузки, "покрытая" суммой покупки в акте.Цитата:
А для подоходного налога, что и когда считать доходом и расходом???
У ИП НДФЛ только по кассовому методу.Цитата:
У того который по кассовому методу-момент взаимозачета, кто по начислению-при начислении.
[QUOTE=бух2007;52758730]В момент подписания акта о взаимозачете. Доход- сумма отгрузки, "покрытая" суммой покупки в акте
Так что расход, тогда равен доходу?
да
при взаимозачете доход равен расходу, т.е равен сумме взаимозачета?
не всегда
а поточнее можно? пожалуйста.Цитата:
Сообщение от Andyko
Niy, зачет - взаимное погашение долга, фактически взаимная оплата. Одной оплаты для возникновения расходов недостаточно.
Вы имеете ввиду, что товар должен быть оплачен, оприходован и реализован, тогда он принимается к расходам. Если все условия соблюдены, тогда расход = доход= сумма взаимозачета?Цитата:
Сообщение от Andyko
я имею в виду, что зачет может быть не только тогда, когда обе стороны несут расходы, как в вашем случае
