Вид для печати
HELP. Что-то не нашла ответа с помощью поиска, подскажите, пожалуйста. Предприниматель делает подарок давнему компаньону, как эту операцию отразить в НУ. Начислить НДФЛ со всей суммы и подать сведения об этом лице в ИМНС в конце года? Или я чего-то не понимаю?
А зачем вообще как-то это проводить? Подарил и все, из своего кармана. В затраты-то он себе поставить это все равно не сможет. А то еще и НДС припаяют с безвозмездной передачи.
Вещица недешевая, и уже официально прошла по бумажкам и НДС при ее приобретении к зачету уже приняли и очень хочется затраты на ее приобретение включить в расходы. Да и списать со склада ее как-то надо.
Nass, не ищите себе головных болей. Возникающие проблемы при официальном проведении: 1) Принять к зачету НДС нельзя однозначно. 2) В затраты нельзя однозначно 3) При безвозмездной передаче товаров (работ, услуг) возникает НДС, который Вы должны начислить и отдать государству (ст.146 п.1. пп1. второй абзац) Очень налоговики последнее время полюбили этот пункт. 4) Одариваемый не дай бог еще и сам ПБЮЛ. У него значит кроме НДФЛ еще куча налогов может возникнуть.
Головную боль я не ищу, мне ее подкинули. Пересчитывали склад после окончания квартала, не хватает 1 сотового, причем дорогого, я сначала на сотрудников бочку катила, потом директор говорит "Я его Сереге подарил, ты там спиши его куда-нибудь..." Вот так рождаются головняки.
Над.К я не очень поняла:
1) почему это НДС нельзя принять к вычету? По приобретаемым товарам и услугам НДС можно принять, если он оплачен и счет-фактура в порядке. Где написано что нельзя??? :eek:
2) почему в затараты нельзя?
Хотя, наверное, не буду голову морочить и куда-нибудь его спишу по-другому, не как подарок.
1) ст.171 п.2 пп.1. Там сказано, что вычет по НДС можно применять только для товаров, приобретаемых для осуществления операций,признаваемых объектами налогообложения. Если Вы дарите кому-то подарок, то, увы, это не является такой операцией.
2) С затратами то же - нужна "экономическая оправданность".
Спасибо, Над.К. Что-то я туплю. Лучше не заморачиваться на подарках и найти другой способ этот злосчастный телефон списать.
