Вид для печати
Помогите пожалуйста по нескольким вопросам:
1. ООО на УСН 6%, поступила на счет валюта. Что отражается как доход в декларации - сумма в рублях по курсу ЦБ на день поступления валюты или на день ее перевода в рубли?
2. Хотим пустить всю сумму на дивиденды, заплатив 6% от дохода +6% на дивиденды. В какой декларации отражаются вторые 6% ? Нужно ли это за 3 квартал?
Спасибо
1.ИМХО, т.к. у УСН кассовый метод, на день поступления выручки. Вы же в этот день должны заносить в книгу доходо эту выручку.
2. Сумму чего Вы хотите пустить на дивиденты? Дивиденты должны расчитываться по данным бухучета, иначе у Вас возникнут проблемы с обложением НДФЛ 6% (а это именно НДФЛ). По НДФЛ раз в год подаются сведения в налоговую. Вот и весь отчет.
Мы бух учет не ведем (только кассовые операции). Мы действуем так: определяем, что поступившая на счет сумма является доходом о чем говорим в налоговой декларации платим с нее ЕНВД 6%, а остальное распеределяем между учредителями под 6%. Если мы где-то заблуждаемся по простоте душевной :) то подскажите плз..
А какие могут быть проблемы с НДФЛ? (мы еще ни разу не подавали по этому поводу в налоговую ничего) организация первый год существует.
Не поняла, откуда ЕНВД? Только что была УСН. Но не суть. А что у Вас расходов вообще никаких? Одни доходы? Нет зарплаты, аренды, приобретения товаров, материалов и прочее? Как Вы можете так просто брать все доходы и распределять? Проблемы с НДФЛ видятся следующие - вообще-то у нас в стране НДФЛ 13%, а с дивидентов платится 6%. Почувствуйте разницу. Так как дивиденты должны расчитываться по данным бухучета (о чем уже писали то ли Минфин, то ли МНС), то налоговая посчитает, что Вы не правомерно обложили выдачу дивидентов меньшим НДФЛ. Пени, штрафы и т.д. А сведения по НДФЛ подается в налоговую ежегодно в срок до 31 марта и состоит из сведений о начисленных суммах и удержанного НДФЛ.
