Проводки: задаток в счет Арендных платежей

Уважаемые,подскажите как правильно отразить бухгалтерские проводки. У нас был перечислен в свое время задаток Департаменту на аренду земельного участка, сейчас его,в смысле этот задаток перечислили в счет арендных платежей, как мне отразить проводки по этим операциям. на 76.5 -м отражали перечисления задатка по арендным платежам, на д 60.2 находился задаток. но при этом мы еще делаем фактуру от имени Департамента, соответственно вытевает проводка д44 к 76.5. ААААААААААААА!! я вообще уже ничего не понимаю Помогите!!


А еще же с этого задатка нужно заплатить НДС! Но этот задаток больше,чем ежемесячный платеи соответственно НДС с него будет больше,чем обычно,что указатьв назанчении платежа, за какой месяц НДС???

Делаете всё как всегда. Только вместо "51" подставляете "60" (76.5 - 60.2).