Вид для печати
На фоне других видов деятельности выпускаем некоторую продукцию, С БУ все ясно
материалы 100
зарплата 200
налоги 100
аренда 1000
электричество 300
В результате имею на счете 44 100 единиц продукции по 17 рублей
В момент реализации продаю 50 единиц по 25 рублей
Д 62 К 90/1 1250
Д 90/2 К 44 850
А что я имею в НУ?
Материальные расходы, т.е. прямые в сумме 850 руб.
Или
косвенных 500 (аренда)
материальные (100+300)/100*50
зарплата с налогами 0(200+100)/100*50
Или я вообще ничего не понимаю?
1) в БУ наверно имелся в виду 43 счет?
2)В НУ списываете
прямые затраты непосредственно относящеся к проданной ГП
материальные (100+300)/100*50
зарплата с ЕСН(допустим 50) (200+50)/100*50
+ все косвенные
аренда 1000
налоги, которые не ЕСН(оставшиеся 50) ?
т.е ваши расходы 1375 = 325(прямые) +1050(косвенные)
и 525=1375-850 временная вычитаемая разница
КонечноЦитата:
в БУ наверно имелся в виду 43 счет?
Спасибо, я так и думала, хотя надеялась на лучшее ;)
Мне кажется, что согласно ст.318 НК электричество - это косвенные материальные расходы в НУ. К прямым материальным относятся, согласно ст.318 НК, материальные расходы, поименованные в п.п.1 и 4 п.1 ст.254 НК, а электричество (для производственных, технологических целей) - это п.п. 5 п.1 ст.254.Цитата:
Сообщение от Фельдкурат Кац
Следовательно:
1. прямые - 175, т.е.
материальные - 100/100*50
зарплата с ЕСН(допустим 50) (200+50)/100*50
2. косвенные- 1350 , т.е.
аренда 1000
электричество 300
налоги, которые не ЕСН(оставшиеся 50)
Согласен...посыпаю голову пеплом...пропустил
