брокерские услуги

Помогите, пожалуйста!
Ситуация такая. Заключили договор с брокерской фирмой.Перечислили им деньги.В конце месяца они дают брокерский отчет, в котором показано, что на конец месяца из 4000 у.е. перечисленных мы имеем 3500 у.е. Сумма складывается из остатка в 1,5 у.е., акций 2000 у.е. и остальное-займ овернайт+проценты по нему.
Вопрос в том:
1. как мне этот овернайт проводить и проценты :
Д 58/3 - К 76/5 - займ
Д 58/3 - К 91/1 - проценты?
2. как акции проводим?
я провела по фактической стоимости на даты покупки (было 4 сделки),
потом переоценку в БУ на конец месяца сделала по каждой сделке.
Д 58/1 - К 76/5
Д 91/2 - К 58/1
Д58/1 - К 91/1

В отчете акции отражены по рыночной цене на 30.06.10 (по средневзвешенной, я так поняла).

А у меня другая сумма получилась, т.к. я по каждой сделке проводила разницы.
3. Провела сборы, вознаграждения.
91/2 - 76/5

Теперь по 76/5 у меня повисли 2 у.е. по кредиту 76/5. Вот что я не так делаю? Или так и должно быть? Должно ли альдо по 76/5 совпадать с брокерским отчетом, с какой суммой?

Информации очень мало, как и времени. Пожалуйста, помогите, может у кого статьи на эту тему есть, может, у кого та же проблема.

хм....
Доллары отдали брокеру???
Или это иностранческий брокер?
Другими словами, с чего вы решили что он брокер?

Цитата:

---

Д 58/3 - К 76/5 - займ

---

Деньги с брокерского счета куда-то уходили в заем? или продолжали там числиться?

Цитата:

---

Д 58/3 - К 91/1 - проценты?

---

про эту проводку забудьте как прочто-то очень страшное и неправильное :)

Цитата:

---

как акции проводим?
я провела по фактической стоимости на даты покупки (было 4 сделки),

---

Это верно вы сделали.

Цитата:

---

потом переоценку в БУ на конец месяца сделала по каждой сделке.

---

переоценка делается с периодичностью по вашей УП, ежемесячно можно, конечно.
Только она делается не по сделке, а по конкретному активу.

Цитата:

---

Провела сборы, вознаграждения.

---

Сборы по покупке бумаг включаются в стоимость бумаг, а по продаже в затраты.

Цитата:

---

Сообщение от Денис В.

хм....
Доллары отдали брокеру???
Или это иностранческий брокер?
Другими словами, с чего вы решили что он брокер?

---

с того, что у нас договор на брокерские услуги, контора эта дает нам отчет о брокерских услугах. Деньги-рубли.Много рублей:-)

Цитата:

---

Сообщение от Денис В.

Деньги с брокерского счета куда-то уходили в заем? или продолжали там числиться?

---

были отданы в заем овернайт, под проценты.

Цитата:

---

Сообщение от Денис В.

про эту проводку забудьте как прочто-то очень страшное и неправильное :)

---

почему?

QUOTE=Денис В.;52895903]Сборы по покупке бумаг включаются в стоимость бумаг, а по продаже в затраты.[/QUOTE]

если сборы составляют больше 5%, то да.Если меньше-можно на затраты, это я вычитала, потому и списала (там сумма сторублевая).

в принципе, я уже все провела, разобралась. фин.вложения сошлись, дебиторка тоже (по брокеру). но за ответ, Вам, Денис, огромное СПАСИБИЩЕ, как и за то, что не пожалели времени и ответили.

Цитата:

---

с того, что у нас договор на брокерские услуги, контора эта дает нам отчет о брокерских услугах. Деньги-рубли.Много рублей:-)

---

Ну на заборе тоже порой что-то написано, но если за него заглянуть, там этого нет :)
Лицензия у них российская есть? :)

Цитата:

---

были отданы в заем овернайт, под проценты.

---

Я вынужден повторить вопрос - движение этих денег (уход) по отчету брокера проходили? И соотвестветственно обратный приход?

Цитата:

---

про эту проводку забудьте как прочто-то очень страшное и неправильное
почему?

---

Потому как 19-е ПБУ запрещает трогать 58 счет в таких случаях ;)

Цитата:

---

если сборы составляют больше 5%, то да.Если меньше-можно на затраты, это я вычитала, потому и списала (там сумма сторублевая).

---

В бухучете есть такое право, при расчете налога на прибыль - нету..

Цитата:

---

в принципе, я уже все провела, разобралась. фин.вложения сошлись, дебиторка тоже (по брокеру). но за ответ, Вам, Денис, огромное СПАСИБИЩЕ, как и за то, что не пожалели времени и ответили.

---

То есть у нас просто светская беседа уже? :)

Согласен с Денисом В., что - то какой то странный брокерский договор, по которому брокер может давать какие-то "займы овернайты", может быть это договор доверительного управления?

Цитата:

---

Согласен с Денисом В., что - то какой то странный брокерский договор, по которому брокер может давать какие-то "займы овернайты", может быть это договор доверительного управления?

---

меня смутила валюта... российский клиент российскому брокеру могет давать только деревянные..
На самом деле брокеры часто используют деньги клиента с согласия того.. но движения по отчету нету и выдачу займов никто не отражает.. отражают лишь %% по аналогии с платой банка за остаток на р/с...

Согласен, но %% на остаток есть только по ДУ (во всяком случаи у меня), если брокерский договор только на ценные бумаги, то брокер не когда на начисляет %% на остаток д/средств, это проблемы клиента, перечислил брокеру деньги ,а нечего не купил.

Цитата:

---

то брокер не когда на начисляет %% на остаток д/средств, это проблемы клиента, перечислил брокеру деньги ,а нечего не купил.

---

Мне БКС начисляет.. что-то типа 1% годовых :)

У меня страховая компания, поэтому или бумаги или деньги на р/счету для размещения резервов и соб.средств, на брокерском счете только копейки оставляю.

Цитата:

---

Сообщение от Денис В.

Мне БКС начисляет.. что-то типа 1% годовых :)

---

Тоже БКС :-) Лицензию видела. Впервые в жизни просто столкнулась, надо баланс и прибыль считать, а тут такое "счастье", информации практически нет. Сформулировала вопрос, как могла. Может, и не брокерский договор, а доверительное управление, как разобраться? я всю голову сломала.

Из отчета брокера все суммы и брала, рублевые сделки(я уже написала выше).

Почему проценты нельзя проводить? Как их тогда вообще отражать? В отчете они черным по белому отображены.

Вот вы как проводите овернайты по БКС? Проценты с них?

На пальцах объясните, пожалуйста, а то что-то вы своим скепсисом меня в панику вгоняете (неужели уточнять придется?!).

гы.. да вы не паникуйте.. БКС это или Тройка - пофиг..
Отражаете брокерский счет на 76-м счете там же и проценты отразите 76/91...

Цитата:

---

Тоже БКС :-) Лицензию видела. Впервые в жизни просто столкнулась, надо баланс и прибыль считать, а тут такое "счастье", информации практически нет. Сформулировала вопрос, как могла. Может, и не брокерский договор, а доверительное управление, как разобраться? я всю голову сломала.

---

В третий раз вопрос задал - вы им точно валюту перечисляли??????????

Цитата:

---

Сообщение от Денис В.

гы.. да вы не паникуйте.. БКС это или Тройка - пофиг..
Отражаете брокерский счет на 76-м счете там же и проценты отразите 76/91...

В третий раз вопрос задал - вы им точно валюту перечисляли??????????

---

Да не валюту, рубли. Просто как-то по-глупому получилось в формулировке.

тогда все складывается нормально :)
Еще вопросы у вас остались?

если я отражаю проценты 76-91, то как же погашение провести?

у вас чтоль один 76 счет? на одном отражаете деньги на ИБС, на другом начисленные проценты... в чем трабл?

С июльским брокерским отчетом совсем плохо стало:-(
Продажа акций, вот, к примеру, на ММВБ.
1. По ПБУ 19/02 я должна их продажу отразить по стоимости сделки,так?
2. У меня возникает разница в оценках - первоначальной и на дату продажи. По учетной политике я должна переоценку сделать в конце месяца. Я так и должна сделать? или мне переоценять на дату продажи?
3. По НУ. Провожу продажу по рыночной стоимости на дату продажи? То есть мне рассматривать мин. и макс. цену на рынке, смотреть, куда попадает моя фактическая цена и т.п.? Опять же вопрос по переоценке, которую я в НУ проводить вроде как не имею права?

в БУ вы списываете бумаги по стоимости оценки - то есть по той стоимости, по какой у вас стоят бумаги на 58 счете.. то есть с учетом прошлых переоценок.

В НУ вам нужно брать конечно же цену приобретения + затраты по сделке в качестве расходов.

Цитата:

---

По ПБУ 19/02 я должна их продажу отразить по стоимости сделки,так?

---

доходы от продажи, если быть более точным.

Цитата:

---

Сообщение от Денис В.

у вас чтоль один 76 счет? на одном отражаете деньги на ИБС, на другом начисленные проценты... в чем трабл?

---

а сальдо по БКС итоговое тогда с брокерским отчетом отчетом не сходится, или я что-то не понимаю? поподробнее можете на пальцах объяснить?

Цитата:

---

Сообщение от stitch

а сальдо по БКС итоговое тогда с брокерским отчетом отчетом не сходится, или я что-то не понимаю? поподробнее можете на пальцах объяснить?

---

Все, с этим все ОК, разобралась.Пора в отпуск, уже совсем не соображаю, элементарные вещи не перевариваю :-(

stitch, :) как говорится, правильно заданный вопрос - это почти ответ :)

Денис, а выручка от продажи акций для НУ? по ст.280 там же надо рыночную цену определять?я никак не могу итоги торгов найти:-(,чтоб проверить, попадает моя продажная котировка в вилку или нет.

Ну ты же на ММВБ их продавала.. значит ищи лучше :) или мне скажи название эмитента..
Но если торговля была на бирже твоя, значит твоя сделка в составе биржевых и значит точно соответствует рыночной цене, то есть в границе между мин и макс.

Опять у меня беда с брокерами:-)
Теперь с шортами запуталась.
Из отчета я вижу что
1. на ММВБ было продано 30 млн. акций, которых у нас нет (видимо, налицо займ ЦБ - мы занимаем у брокеров)
2. далее по этому займу идет ежедневное репо (1 и 2 части) - как объясняет брокер, так они берут с нас проценты.
3. на конец месяца прошла только 1 ч. по одной репо, вторая "в пути".
Голова кругом, как все это провести в БУ?! Объясните, пожалуйста, на пальцах:-(

Если шорт оформляется репой, то читай ст. 282 НК про короткие продажи... раза с 10-го эту статью можно понять :)

Цитата:

---

Сообщение от Денис В.

Если шорт оформляется репой, то читай ст. 282 НК про короткие продажи... раза с 10-го эту статью можно понять :)

---

сразу почитала:-) но это НУ, это я и так поняла, тем более по репо в НУ инфы-море. А я про БУ интересовалась.
В принципе, нашла ответ в одном из здешних топов-спасибо Марике.

Отражать репу в БУ можно как купли-продажи (мой вариант) и как заем (не мой вариант) :)

Подскажите, а если брокер берет у нас в заем ценные бумаги (овернайт ценных бумаг) под 0,5 %, как отразить в учете предоставление и возврат такого займа? Получается, что заем неденежный, а проценты брокер платит деньгами.