Вид для печати
Господа,
подскажите, куда в балансе отнести кредитовое сальдо по 76 счету?
У нас агентская схема работы - возмещаемые расходы + вознаграждение
76 60 - акты от соисполнителей
62 76 и 62 90 - акты с клиентами
Если выставляем больше расходов, чем получили - образуется сальдо по 76 счету. Куда его отнести, если разобраться с 76 счетом возможности нет и относить на 90 счет тоже не хочется (думаю, что пока рано)? В прочие краткосрочные обязательства?
Спасибо.
Кредиторку по 76 в прочих кредиторов.
Не очень, правда, понятно, что значит
Цитата:
разобраться с 76 счетом возможности нет и относить на 90 счет тоже не хочется
Т.е. туда же куда и авансы полученные?Цитата:
Сообщение от Январь
Да, а вы еще какие-то строки нашли? ;)Цитата:
Т.е. туда же куда и авансы полученные?
Январь, посмотрите расшифровку к 660 строке - прочие краткосрочные обязательства (я все-таки склоняюсь к отражению своего остатка по 76 счета по этой строке баланса). Там написано про сальдо 76 счета. Как Вы это прокомментируете?Цитата:
Сообщение от Январь
Из К+
Практическое пособие по годовой бухгалтерской отчетности - 2009
"3.1.5.7. Строка 625 "прочие кредиторы"
По данной строке отражается прочая, не упомянутая выше, кредиторская задолженность организации, срок погашения которой не превышает 12 месяцев (п. 19 ПБУ 4/99).
В составе прочей краткосрочной задолженности может учитываться кредиторская задолженность, учитываемая на следующих счетах бухгалтерского учета:
- 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" - в части задолженности перед покупателями и заказчиками, срок погашения которой не превышает 12 месяцев (указанная задолженность возникает в случае получения аванса (предварительной оплаты) под поставку продукции, товаров (выполнения работ, оказания услуг) и включает задолженность по коммерческим кредитам).
- 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" - в части задолженности по негосударственному пенсионному обеспечению работников организации;
- 75 "Расчеты с учредителями" - в части задолженности по выплате действительной стоимости доли (рыночной стоимости акций) при выходе из общества.
- 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" - в части краткосрочной кредиторской задолженности по имущественному и личному страхованию, по претензиям, по ошибочно зачисленным на счета организации суммам, по арендной плате, по лицензионным платежам, по таможенным платежам, по расчетам с комитентом и иным видам задолженности, не упомянутым выше и не включенным в строки 621 - 624 (Инструкция по применению Плана счетов).
3.1.5.11. Строка 660 "Прочие краткосрочные обязательства"
По данной строке отражаются прочие, не упомянутые выше и не включенные в строки 610 - 650, краткосрочные обязательства организации (со сроком погашения менее 12 месяцев) (п. 19 ПБУ 4/99).
В составе прочих краткосрочных обязательств могут отражаться:
1) целевое финансирование, полученное организациями-застройщиками от инвесторов и порождающее обязательство по передаче им построенного объекта в течение 12 месяцев. В бухгалтерском учете такие обязательства учитываются на счете 86 "Целевое финансирование" (пп. "г" п. 3.1.8 Положения по бухгалтерскому учету долгосрочных инвестиций, Письмо Минфина России от 29.01.2008 N 07-05-06/18, Инструкция по применению Плана счетов).
2) суммы НДС, принятые к вычету при перечислении аванса (предоплаты) и подлежащие восстановлению к уплате в бюджет при фактическом получении товаров, работ, услуг либо при возврате перечисленного аванса (предоплаты) (п. 12 ст. 171, п. 9 ст. 172, пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ);
3) фонды специального назначения на финансирование текущих расходов (Письмо Минфина России от 26.07.2005 N 07-05-04/15). Данные фонды могут обособленно учитываться на счете 82 "Резервный капитал" или счете 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" (Инструкция по применению Плана счетов)."
Это конечно, не НПА ни разу, но я им верю :)
Да, Вы правы. Спасибо!Цитата:
Сообщение от Январь
ха по 76 счету сальдо развернутое)Цитата:
Сообщение от AidanPryde
