Вид для печати
У меня такая ситуация. Приобрели у поставщика запчасть за 75, оплатили поставщику частично - 65,85. Продали покупателю за такю же цену - 75.
В декларации по налогу на прибыль в доходах ставлю - 75, в расходах получается - 65,85, так как учитываю - по оплате.
По отчету инспектор видит - что у меня якобы - наценка, нужно платить налог на автодороги с разницы. Правильно ли это?
Забыла сказать - покупатель оплатил товар.
Опа! Прямо День сурка какой-то!
Я ж с Орлицей эту тему обсуждала, и цифры те же....
Или это одно и то же лицо, но с разными никами?
По автодорогам нет ''кассового метода'' – это касается только прибыли. По автодорогам есть ''оплата'' и ''отгрузка'', и вы считаете торговую наценку !!!
Приложите к расчету налога на пользователей автодорог пояснительную записку в которой распишите ей все понятненько:
1 Выручка от реализации
1.1. Не оплаченная
1.2 Оплаченная
2. Стоимость приобретения товаров
2.1 Стоимость оплаченных
2.2 Стоимость неоплаченных
3. Торговая наценка
3.1 оплаченная
3.2 не оплаченная
Вот п. 3.1. у вас и обложится налогом на пользователей автодорог.
Нет наценки у нее : 75 - себестоимость, 75 - выручка.
Это я поняла. Я дала это как пример. Цифры думаю, расставить тут не сложно:
1 Выручка от реализации
1.1. Не оплаченная ( - )
1.2 Оплаченная ( 75 )
2. Стоимость приобретения товаров
2.1 Стоимость оплаченных (75 )
2.2 Стоимость неоплаченных ( - )
3. Торговая наценка
3.1 оплаченная ( 0 ) п. 1.2 - п. 2.1
3.2 не оплаченная ( - )
Налогооблагаемая база 0
вот и я о том же...:)
Ну да, Лен. Орлица - этоя я и есть.
Только стоимость приобретенных товаров в моем случае:
оплачено только 64,85. Значит, налог на автодороги придется платить и делать расчет......
Не прийдется!
Ничего то вы не поняли. Жаль
Поняла. Оплаченная себестоимость - имеется в виду оплаченная покупателем.
Теперь поняла.:rolleyes:
Извиняюсь, может быть, за глупый вопрос.
В налоговой декларации по прибыли - выручка от реализации ставится с НДС или нет. И точно также - расходы связ. с покупкой реализованного имущества...
Закон РФ от 18.10.1991 №1759-1. Статья 5 п.2:
Нц--------------
2. Ставка налога на пользователей автомобильных дорог устанавливается в размере:
1 процента от выручки, полученной от реализации продукции (работ, услуг);
1 процента от суммы разницы между продажной и покупной ценами товаров, реализованных в результате заготовительной, снабженческо - сбытовой и торговой деятельности.
Кц---------------
Ничего про факт оплаты не сказано...
Наконец- то! :DЦитата:
Исходное сообщение Ири
Поняла. Оплаченная себестоимость - имеется в виду оплаченная покупателем.
Теперь поняла.:rolleyes:
Не мешайте прибыль с автодорогами – разные вещи!
Без НДС. Выручка везде ставится без НДС. В автодорогах тожеЦитата:
Исходное сообщение Ири
Извиняюсь, может быть, за глупый вопрос.
В налоговой декларации по прибыли - выручка от реализации ставится с НДС или нет. И точно также - расходы связ. с покупкой реализованного имущества...
;)
Нет, в самом деле, вопрос чисто теоретический, где написано, в каком законе, что выручка - это то, что оплачено покупателем (для предприятий на "по оплате"). То что на практике так и есть, я знаю. Может быть нормативку кто подскажет?
Вот например, Федеральный Закон от 24.07.2002 № 104- ФЗ:
Статья 346.17. Порядок признания доходов и расходов
1. В настоящей главе датой получения доходов признается день поступления средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав (кассовый метод).
Есть такое...
Но это упрощёнка, а ещё что-нибудь есть? :)
Или, например, такое - типовые рекомендации, Приказ от 21.12.98 № 64н, раздел 4.
Но это о малом предпринимательстве! А для промышленных предприятий есть что-нибудь?! :)
Как говорится, кто о чём, а лысый о расчёске... :)
