Помогите понять! Мы генчики, получили аванс от инвестора, соответственно должны отдать НДС с аванса, очень много! Чем закрыть аванс с предоплаты? выполненными работами субчика? может договор мне как-то помочь может, чтоб не платить НДС с аванса?
Вид для печати
Помогите понять! Мы генчики, получили аванс от инвестора, соответственно должны отдать НДС с аванса, очень много! Чем закрыть аванс с предоплаты? выполненными работами субчика? может договор мне как-то помочь может, чтоб не платить НДС с аванса?
Ну вы же тоже авансы сделали, вот НДСом с этих авансов и закройте
т.е. субподрядчик должен выставить нам сч-фактуру на сумму аванса, кот.мы ему перечислили. А как налоговая к этому отнесется? наверно в договоре что-то прописать еще нужно?
Нормально отнесется, читайте НК, глава 21
Еще мне хотелось бы, чтобы субчики каждый месяц сдавали КС с выполненным этапом работ, чтобы НДс к зачету поставить от подрядчиков. что в договоре должно быть написано?
Вообще по идее, если у Вас этап... То есть четкое определение данного понятия.... С переходом рискови собственности... А Вам оно надо?!?Цитата:
Сообщение от Аноним
Получайте авансы, платите авансы субчикам и зачитывайте от них НДС до конца стройки.... А потом проведя реализацию по договору, восстановите НДС с авасов... Собственно в деньгах (именно в отношении НДС) разницы никакой, что с авансов, что с выполнения....
Реализация - переход права собственности и соответственно НДС... Если нет перехода права собственности со всеми рисками, то нет и реализации, а значит НДС.
Всем здравствуйте. Прошу совета. Мы генподрядчики, получая сч-ф на аванс производим возмещение НДС. В договоре с субчиками у нас прописана сумма аванса, которую мы им выдаем, график погашения задолженности. Ежемесячно субчики предоставляют нам КС на выполненные работы (по договору поэтапное выполнение, этап-календарный месяц) и мы производили восстановление НДС не со всей суммы по КС, а с той её части, которая соответствует сумме погашенного аванса.
У нас была аудиторская проверка, они не дали нам замечаний по этому вопросу, ссылаясь на Гражданский кодекс, а вот налоговая не согласна - они настаивают на том, чтобы мы восстановили НДС с полной суммы по КС3 (по 4 кварталу у нас была сумма к возмещению, по ней была камералка).
Я, конечно понимаю, что мы возможно ошиблись и придется все пересчитывать и подавать уточненки, но может быть есть какой-нибудь другой выход, ведь бюджет все равно получил свои суммы, только произошел разрыв в периодах.
Прошу посоветуйте как поступить, т.к. мы и в настоящее время продолжаем восстанавливать НДС в таком порядке. :o
Телкиза, не совсем понятно, сумма аванса больше суммы КС?
А простите не пояснила. Сумма закрываемого аванса по графику в основном меньше чем сумма по КС3, т.е. аванс разбит равными долями на весь период погашения, а в КС-3 фактически сложившиеся суммы, которые превышают сумму закрываемого аванса. Есть и такое, в договоре прописано, что мы должны закрыть только 25% от суммы КС-3, а оставшаяся часть последующая оплата и так в течение всего периода погашения.
Например: мы выдали субчику аванс на сумму 3 000 000 р., в т.ч. НДС 457 627 р., получили сч-ф и возместили этот НДС. По договору сказано, что данный аванс буде погашаться в течение 3 месяцев по 1 000 000 р. в т.ч НДС 152 542 р. ежемесячно.
В первом месяце погашения субчик предоставил КС3 на сумму 2 000 000 руб., вт.ч. НДС 305 085 р.
Во втором месяце погашения КС3 на сумму 2 750 000 р., в т.ч. НДС 419 492 р.
В третьем месяце погашения 2 100 000 р., в т.ч. НДС 320 339 р.
Соответственно мы ежемесячно восстанавливаем НДС в сумме 152 542 р., т.е. сумме приходящейся на величину погашаемого аванса.
имхо, все правильноЦитата:
Соответственно мы ежемесячно восстанавливаем НДС в сумме 152 542 р., т.е. сумме приходящейся на величину погашаемого аванса.
налоговая в данном случае не права, у вас же в первом месяце
по К 60/ав проходит только 1000000,00, а 2000000 остаются в Д 60 ?
Просто налоговая, наверно, не прочитала договор, вы действуете в соответствии с договором.
Да, но они хотят, чтобы мы восстановили НДС в сумме 305 085 за первый месяц,т.е. ту сумму НДС, которая указана в счете-фактуре ну и что остается за второй месяц вместо 152542 ежемесячно, ссылаются на пп.3 п.3 ст.170 "в случае перечисления покупателем сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.Цитата:
Сообщение от ЛО
Восстановление сумм налога производится покупателем в том налоговом периоде, в котором суммы налога по приобретенным товарам (работам, услугам), имущественным правам подлежат вычету в порядке, установленном настоящим Кодексом..."
Они запросили копии всех договоров и допсоглашений на авансы, мы им давали графики погашения авансов и наши пояснения по тому как мы восстанавливали налог.Цитата:
Сообщение от Svetishe
14 числа нам хотят вручить протокол об отказе в вычете, хочу еще раз с ними переговорить, возможно поспорить, но на какие еще нормативные документы сослаться кроме ГК, наверняка будут втирать про приоритет НК :(
Вообще Ваши действия в рамках НК и по договору, бюджет притом ничего не теряет. ИМХО, они ищут формальный повод для отказа в вычете. Допускаю, что при Вашей настойчивости они откажтся от своих требований. Хотя вот смутно припоминаю подобный разговор на каком-то семинаре, что в БУ будет один аванс, а в НУ всё совсем по-другому. У налоговиков своя логика, вернее есть указание пополнить бюджет и они его выполняют во что бы то ни стало. Но вот Server56 уверял, что если что-то прописано в договоре, то это типа "закон" и реализовать можно "полкоровы".
