сч/ф на авансы полученные

Что-то я совсем запуталась.
Подскажите в какой срок нужно выписать сч/ф на аванс. В правилах по ведению журналаов учета полученных и выставленных сч/ф и т.д. написано:

"При получении денежных средств в виде авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) продавцом составляется счет-фактура, который регистрируется в книге продаж."

А в какой срок? Непонятно.
В НК тоже я тоже не нашла ответ на это вопрос, при реализации понятно что в течении 5 дней.
Я раньше выставляла сч/ф на авнсы тоже в течении 5 дней после поступления денег и если реализация не было. А теперь что-то засомневалась. Получается, что если мы вчера получила аванс, а сегодня отгрузили товар, то сч/ф на аванс я все равно должна была вчера выписать? Это же при большой реализации и большом количестве контрагентов можно сутками сидеть и только строчить эти сч/ф. Дурдом!!!

НК не предусматриваетсчета-фактуры на авансы и не предусмотрел право правительства устанавливать подобную обязанность для налогоплательщика.

Можете совершенно спокойно их не выписывать.

Я выписываю себе счет-фактуру на аванс в последний день месяца, когда точно знаю, что реализации уже в этом месяце не будет.

Настя, мне оч-ч-чень нравится Ваша позиция!!!! А если НДС квартальный, можно выписать с-ф на авнсы последним днем квартала, или будет больно?

Цитата:

---

Исходное сообщение Маринка
Настя, мне оч-ч-чень нравится Ваша позиция!!!! А если НДС квартальный, можно выписать с-ф на авнсы последним днем квартала, или будет больно?

---

Не будет... И лишней работы тоже не будет!!!

Согласна с Lavrik. А по другому и не получиться.

Возвращаясь к старому вопросу.
В "Практическом бухгалтерском учете" № 10 за 2002 год есть статья Владимира Малышко "Отчетность за 9 месяцев". Там достаточно подробно разбирается вопрос об НДС (и счетах-фактурах) с авансов. На мой взгляд, достаточно аргументировано. А вывод получается интересный - на авансы ВООБЩЕ НЕ ВЫСТАВЛЯЕМ счетов-фактур и соответственно не платим НДС с АВАНСОВ, т.к. нет налоговой базы. Соответственно, строка по Декларации 270 должна быть не заполнена!!!!! Или я чего-то не поняла?:confuse:

Ну это вряд ли........ Посколько по новому положению ведения счетов-фактур и книг покупок и продаж от 31.07.2002г. именно счета-фактуры на аванс при реализации вносятся в книку покупок.

В принципе дата выставления с/ф на аванс полученный может приходиться на последний день налогового периода. Однако по валютным авансам (экспорт) логичнее их выставлять датой поступления валюты (по курсу на эту дату).

Маринка - даже не думай!
НДС с авансов платим!
Пока что никто в суде не доказал незаконность НДС с авансов, поэтому платим.

В принципе дата выставления с/ф на аванс полученный может приходиться на последний день налогового периода. Однако по валютным авансам (экспорт) логичнее их выставлять датой поступления валюты (по курсу на эту дату).

Я пока тоже плачу НДС с авансов.

Но хотел бы отметить, что счета-фактуры на авансы делать необязательно (сам формирую в 1С из соображений технического удобства, но не печатаю их и не подписываю).

А вот кстати, официальную позицию МНС по этому вопросу можно почерпнуть из их методических рекомендаций к главе 21, где написано буквально следующее:
"...43.4. В соответствии с пунктом 8 статьи 171 Кодекса вычетам подлежат суммы налога, исчисленные и уплаченные налогоплательщиком (т.е. исчисленные и отраженные в декларации) с сумм авансовых или иных платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), в том числе поставок, произведенных в том же налоговом периоде, в котором поступили авансы, в порядке, предусмотренном пунктом 6 статьи 172 Кодекса..."

Таким образом, их позиция такова - в течение отчетного периода необходимо начислять НДС на ВСЕ авансы, а затем принимать их к вычету.
Ясно, что использовать эти РЕКОМЕНДАЦИИ или нет каждый налогоплательщик решает для себя сам :)