Учет сотовой связи (МТС) на предприятии, вопросы

Добрый день!
Хотел бы проконсультироваться по учету операций сотовой связи.
В моем примере есть два контракта, которые оформлены на ЗАО.
Но, есть тонкость - 1 договор - эта сим-карта была на физ - лице, 2 - договор - сим была на организации.
Соотвественно - имею ситауцию - когда сначала было переоформление данных номеров на нашу компанию, за что брались деньги с предыдущего владельца и к нам попали эти номер уже с поределенным входящим остатком.
Соответственно потом по номерам делалась предоплата через банк.
Но и еще - люди сами пополняли баланс (через терминалы и пр.).
Инетересует учет операций в бухучете, т к по расшифровкам МТС - я не знаю как учитывать некоторые операции.
Соответственно, пример на 1 договоре:
вх остаток = 20 уе
1 месяц - оплата 6000 (банк) руб = 200 уе.
с/ф = 100 уе. = 3000 руб
В расшифровке за месяц, остаток = 20+200-100=120
вх остаток = 120 уе
2 месяц - оплата 3000 (банк) руб = 100 уе.
- оплата 300 (нал) руб = 10 уе.
с/ф = 80 уе. = 2400
В расшифровке за месяц, остаток = 120+100+10-80=150
и допустим - закрытие договора
возврат остатка = 150 *30 = 4500 руб через кассу мтс.
Проводки
1
предоплата - Д60,01-К51-6000 р
перенос аванса - Д60,02-Д60,01 - 3000р
с/ф - Д44-К60,02 - 3000 р
2
предоплата - Д60,01-К51-3000 р
перенос аванса - Д60,02-Д60,01 - 2400р
с/ф - Д44-К60,02 - 2400 р
Получается - оплата (банк) = 9000 р
Услуги связи = 5400 р
Остаток = 9000-5400=3600
Вопрос - как учитыватьи учитывать ли входящий баланс на телефоне?
И как проводить оплаты самим пользователем?
И если есть возврат по остатку - то должен ли он быть зафиксирован?

Спасибо

Цитата:

---

Сообщение от roman-sp

Вопрос - как учитыватьи учитывать ли входящий баланс на телефоне?
И как проводить оплаты самим пользователем?
И если есть возврат по остатку - то должен ли он быть зафиксирован?

Спасибо

---

Да учитывать, необходимо возместить средства бывшему владельцу симкарты, ИМХО можно приказом и сверкой расчетов, хорошо бы были у работника документы подтверждающие оплату этого входящего остатка.
Оплаты самим пользователем проводите через авансовый отчет Д60.2 К71. Возврат по остатку конечно должен быть зафиксирован.

Цитата:

---

Сообщение от dimvik

Да учитывать, необходимо возместить средства бывшему владельцу симкарты.
Оплаты самим пользователем проводите через авансовый отчет Д60.2 К71. Возврат по остатку конечно должен быть зафиксирован.

---

Вопрос - как возместить предыдущий остаток владельцу? Если 1 вариант - физ лицо, 2 вариант - организация. Как это отразить проводками?
И по поводу авансовых отчетов - документы пользователь не предоставлял (при оплате им сами) - то как тогда проводить это все офоициально?
И еще - при выплате остатка (при закрытии договора) - как учитывать приход денег? оформляется ПКО ? нужен ли чек для этого с нашей стороны???

из первой части вопроса почти ничего не понял :)
Вышеупомянутые ф.л и ю.л (от кого попали к вам эти симки) какое отношение к вашей организации имеют?
по проводкам
по входящему остатку
60.2 76 передана задолженость МТС(по идее нужен договор уступки права требования) 600
1.60.2 51 аванс 6000
44 60.1 получили с/ф 3000
60.1 60.2 зачет аванса 3000
2.60.2 51 аванс 3000
с оплатой налом
вариант1 - если деньги вашему работнику заранее выдали из кассы на оплату
телефона
71 50 выдали под отчет из кассы 300
60,2 71 утверждение авансового отчета 300(разумеется кассовый чек
должен быть)
вариант 2 - если денег ему не давали и он оплатил из своего кармана
60,2 71 утвержден авансовый отчет 300
71 50 оплачен перерасход по авансовому отчету 300
вариант 2 хуже- возможны некоторые прорблемы с налоргами
44 60.1 получен с/ф 2400
60.1 60.2 зачтен аванс 2400
50 60.2 закрытие договора(возврат аванса) 4500

Значит по поводу симок - наше ЗАО заключило контракт с МТС на услуги связи. Контракт идет на два номера: 1 номер переоформлен с физ лица, а 2 - с другой компании.
Я так понимаю - входящий остаток можно и не учитывать в расчетах?
И по поводу оплаты наликом - если деньги человеку не выдавались, то просто повинет задолженность перед ним за эти авансовые отчеты? Ведь он уже не сможет предоставить оправдательные документы?
Соотвественно не будет стыковаться остаток - при закрытии договора...
Куда тогда можно отнести возникшую разницу?

В тот момент, когда Вы оформляли на свое ЗАО сим-карты, на них есть остаток, этот остаток надо зафиксировать и вернуть предыдущим владельцам, либо оприходовать как внереализационные доходы и учесть при формировании налогооблагаемой базы по налогу на прибыль.