Раздельный учет НДС и 97 счет. Проверьте меня пожалуйста.
Мы получили сертификат. Срок действия сертификата 5 лет. Сертификат относится к деятельности, как облагаемой НДС, так и не облагаемой.
Стоимость получения сертификата 80 000 руб (67796,61 + 12203.39 НДС)
Доля облагаемых НДС работ составляет 4%.
Я посчитала так:
НДС к вычету 12 203,39 х 4% = 488,14 Д-т 68.2 К.т 19
НДС на удорожание 12203,39 - 488,14 = 11715,25 Д-т 97 К-т 19
На 97 счет всего отношу 67796,61 + 11715,25 = 79511,86 руб
Срок действия сертификата 5 лет х 12 мес = 60 мес
79511,86 / 60 мес = 1325, 20 руб. - буду списывать на 26 счет ежемесячно в течении 5 лет.
Правильно? Что-то сомнения гложут.
