Вид для печати
В мировом соглашении в АС по договору аренды помещения у муниципалитета указано что сумма долга составляет 100 тыс. руб, и сумма пени 2 тыс. руб (суммы условные). Включают эти суммы НДС который организация должна отдельно перечислить как налоговый агент или он идет сверх этих сумм?
А как у Вас в договоре прописана сумма ар.платы?
"Арендная плата в год составляет 1000 рублей" (согласно заключения по определению рыночной стоимости объекта оценки). А.П. вносится в размере 1/12 части ежемесячно до 10 числа. Поэтому и вопрос возник, что про НДС ни слова нет
При предоставлении на территории Российской Федерации органами государственной власти и управления и органами местного самоуправления в аренду федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации и муниципального имущества налоговая база определяется как сумма арендной платы с учетом налога.
(ст. 161, "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (принят ГД ФС РФ 19.07.2000))
Поэтому в Вашем случае применияется ставка 18/118 к сумме, указанной в мировом соглашении (про пени можно, конечно, поспорить связяаны ли они с оплатой товаров. работ, услуг, но я думаю, что это не в Ваших интересах, удерживайте НДС со всей суммы.
НДС, естественно со всей суммы включая пени, тем более что ее перечислять одной платежкой.
И все же администрация настаивает что в мировом соглашении "сумма долга самой администрации, потому что мы так эту сумму считали, а то что вы должны налоговой в суде не рассматривалось? поэтому НДС надо брать сверх этих сумм".
Придется, чтобы не тянуть время, сделать по-другому, загасить весь долг, выйти на выкуп помещения, а потом "вспомнить" кто кому и чего должен. :D
Единственный вопрос, кому лучше написать чтобы заиметь письменную бумажку с разъяснениями, в местную налоговую или сразу минфину?
Думаю лучше вышестоящее ведомство напрячь, к ним у гор. администрации доверия и боязни больше будет?
