Признание отложенного налогового актива и условный доход по налогу на прибыль

Здравствуйте.
Не могу разобраться: 1с выдает в бухгалтерсоком учете при закрытии 9 мес 2010 Дт 09 Кт 68.04.2 - Признание отложенного налогового актива и Дт 68.04.2 Кт 99.02.2 - Условный доход по налогу на прибыль.

Как могла появиться эта проводка? Откуда у меня прибыль? У меня списания за ведение банк. счета 1300руб., и 1с 20% от этих 1300 - 260 руб. проводит как Условный доход по налогу на прибыль!!! (во вкладке налоговый учет этих проводок нет, только сальдо прочих расходов 1300)

Предыдущие месяцы закрывал - не было такой проводки!! Шайтан-машина!

Что делать подскажите пожалуйста!!

Цитата:

---

Сообщение от a.polyak

Здравствуйте.
Не могу разобраться: 1с выдает в бухгалтерсоком учете при закрытии 9 мес 2010 Дт 09 Кт 68.04.2 - Признание отложенного налогового актива и Дт 68.04.2 Кт 99.02.2 - Условный доход по налогу на прибыль.

Как могла появиться эта проводка? Откуда у меня прибыль? У меня списания за ведение банк. счета 1300руб., и 1с 20% от этих 1300 - 260 руб. проводит как Условный доход по налогу на прибыль!!! (во вкладке налоговый учет этих проводок нет, только сальдо прочих расходов 1300)

Предыдущие месяцы закрывал - не было такой проводки!! Шайтан-машина!

Что делать подскажите пожалуйста!!

---

Все правильно шайтан-машина пишет.
У вас в БУ и НУ убыток 1300 руб.
Начисляется "условный доход", т.е. налог с убытка - 1300х20%=260 руб.
А чтобы "закрыть" счет расчетов с бюджетом 68.04.2 (иначе после начисления "условного дохода" получится, что бюджет вам должен 260 руб.), начисляется ОНА в той же сумме.
Сальдо по 68.04.2 нулевое, как и должно быть. Зато появляется актив - ОНА на 09 счете в сумме 260 руб.

Цитата:

---

Сообщение от Ярослав

Все правильно шайтан-машина пишет.
У вас в БУ и НУ убыток 1300 руб.
Начисляется "условный доход", т.е. налог с убытка - 1300х20%=260 руб.
А чтобы "закрыть" счет расчетов с бюджетом 68.04.2 (иначе после начисления "условного дохода" получится, что бюджет вам должен 260 руб.), начисляется ОНА в той же сумме.
Сальдо по 68.04.2 нулевое, как и должно быть. Зато появляется актив - ОНА на 09 счете в сумме 260 руб.

---

Ярослав, спасибо за ответ, но я не понимаю что это за налог с убытка (дохода нет) и почему с 2008 года только сейчас такая проводка появилась?

Сначала проводка Дт 09 - Кт 68.04.2 260 руб., потом 68 счет закрывается Кт 99.02.2 260 руб. (условным доходом по налогу на прибыль)

Цитата:

---

но я не понимаю что это за налог с убытка (дохода нет)

---

Вы потом на эту сумму сможете уменьшить налог на прибыль, когда будет прибыль, поэтому и "налоговый актив"

Цитата:

---

и почему с 2008 года только сейчас такая проводка появилась?

---

А раньше были убыточные месяцы?

Цитата:

---

Сообщение от Январь

Вы потом на эту сумму сможете уменьшить налог на прибыль, когда будет прибыль, поэтому и "налоговый актив"

А раньше были убыточные месяцы?

---

Да, сейчас понял. Будущая прибыль минус эти 260 руб., но это нулевка и все предыдущие месяцы либо деят вообще не велась либо убыток и такой проводки нет!!!

Цитата:

---

Сообщение от a.polyak

Да, сейчас понял. Будущая прибыль минус эти 260 руб., но это нулевка и все предыдущие месяцы либо деят вообще не велась либо убыток и такой проводки нет!!!

---

Уточню: будущая прибыль минус переносимый убыток 1300 руб. и
будущий налог на прибыль минус эти 260 руб.

Цитата:

---

Сообщение от Ярослав

Уточню: будущая прибыль минус переносимый убыток 1300 руб. и
будущий налог на прибыль минус эти 260 руб.

---

Я понял Ярослав, но почему у меня за предыдущие убыточные месяцы такой проводки не возникало?
Я сейчас перешел на 1с и вбивал все операции с 2008 года вчера и сегодня. Может быть это только с 2010 года такое правило "налоговый актив"? (все месяцы в 2010 вообще без движения, только в сентябре было движение средств)

a.polyak, а что у вас в учетной политике (я имею ввиду не 1с) про применение ПБУ 18 написано?

Я догадался, я не вписал в настройках ставки налога на прибыль 24% до 1.1.09. Поэтому у меня не возникало таких проводок.

Спасибо большое!

Но сейчас другое: 1с почему-то именно при закрытии 31.01.2009 начал гасить отложенный налоговый актив Дт 68.04.02 Кт 09, причем не в полном размере. В итоге появились проводки Начислено в Фед и Рег бюджет и красным цветом суммы с минусом.

30.09.2010 тоже гасит отложенный налоговый актив - в итоге тоже Уплата налога на прибыль - красным с минусом. Почему он ни с того ни с сего проводит Погашение налогового актива?

Ужас что творит 1с!

Я разобрался с этим. Но все-таки погашение отложенного налогового актива должно быть равно сумме Налогов на прибыль красным!!! Смотрите скриншот. Перепроводил несколько раз, не выходит! Это уже глюк 1с, никак иначе