Вид для печати
Подскажите, а что делать с НДС, который остался не возмещенным после перехода на УСНО и завис на 19 счете?
И еще вопрос: а тот НДС, который мы относили к возмещению на 68 счет до перехода на УСНО куда отнести? Или он так и остается на 68 счете как Дебеторская задолженность? (Ведь нам его никто не возместил).
Спасибо.
Ответ 1. НДС, зависший на счете 19 нужно отнести на увеличение затрат после фактической оплаты затрат или отнесения на затраты соответствующих товаров или материалов. В том случае, если затраты (по методу начисления) были списаны до момента фактической оплаты, то НДС с 19 счета вы можете списать только за счет собственных средств.
Ответ 2. Сложно сказать... можно конечно попытаться, вернуть из бюджета, но вряд ли что-то получится. Позиция налоговых такова, что поскольку плательщиком НДС вы больше не являетесь, то и государство вам ничего не должно, а все взаиморасчеты нужно было урегулировать до того как перешли на УСН. Правда последнюю практику судов я не отслеживала по этому вопросу...
Эйвидж, а какая проводка для того, чтобы списать за счет собственных средств? Т.к. та сумма, которая висела на 19 счете и соответственно сами затраты оплачены только в этом году. А сама сумма затрат была списана в том году (по методу начисления). Получается я не могу сделать проводку Д-т 26 К-т 19 (если у меня объект НО - ДОХОДЫ)? А как тогда нужно?
И по второму вопросу: все таки значит, что Д-ое сальдо так и числиться на 68 счете?
Спасибо.
Точнее, сказать просто: получить из бюджета возмещение в установленном законом порядке. А вот получить - сложно, возможно придется судиться.Цитата:
Ответ 2. Сложно сказать...
Так что насчет проводок?
1. Д99К19
2. Если решили налоргам простить, то Д99К68
Все проводки с формулировкой "расходы прошлых периодов, выявленные в отчетном".
А я нашла статью там предлагается при подобной ситуации отнести остаток по 19 счету на операционные расходы:
"...Что касается списания НДС, то согласно п.3 ст.4 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" организации, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, освобождаются от обязанности ведения бухгалтерского учета (за исключением учета основных средств и нематериальных активов). Если организация продолжает вести бухгалтерский учет, то остаток по счету 19 можно списать следующей проводкой:
Д 91 - К 19 как прочие операционные расходы..."
Если Вы не являетесь налогоплательщиком налога на прибыль, то Вам глубоко безразлично, на какой (91-й или 99-й) счет относить эти остатки.Цитата:
А я нашла статью там предлагается при подобной ситуации отнести остаток по 19 счету на операционные расходы
Smic, спасибо большое.
