Помогите с расчётом пособия по беременности и родам для ООО на УСН

Господа, простите, если на данном форуме уже задавали подобные вопросы. Даже поиск бессилен против 1000 страниц...
Однако прошу помочь.

Организация (УСН) приняла на работу по совместительству беременную женщину.
Подскажите пожалуйста:
1) нужно ли ей платить пособие по беременности и родам (где-то встречал, что такое пособие можно получить по ВСЕМ местам работы даже если по одному месту достигнут "максимум" в 415 000)?
2) из каких средств выплачивать(нет денег на р/с организации)?
3) как считается средний заработок - только по данному месту работы ?(если проработала 1 месяц - делим месячный доход на 12 или считаем средний дневной заработок по 1 месяцу?)
4) будет ли ФСС выплачивать расходы по данному пособию (мы ведь УСН и взносов не платим!)
5) как определить страховой стаж для заполнения листка нетрудоспособности (трудовая книжка находится по основному месту работы)?
Заранее большое спасибо. В свой фонда пока не обращались, что-то боимся санкций, мало ли.

1) нужно, если представит б/л
2) вообще-то из средств ФСС, но сначала оплачивает организация, потом возмещает
3) только по данному месту работы; грубо говоря, начисленный заработок делим на кол-во календарных дней (вместе с выходными) = СЗ
4) будет;
5) пусть принесет заверенную копию трудовой книжки.

Спасибо. По поводу вопроса 2 нашёл вот что: (N 255-ФЗ)
Статья 13. Порядок назначения и выплаты пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, ежемесячного пособия по уходу за ребенком

4. Застрахованным лицам, указанным в части 3 статьи 2 настоящего Федерального закона, а также иным категориям застрахованных лиц в случае прекращения деятельности страхователем на день обращения застрахованного лица за пособиями по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, ежемесячным пособием по уходу за ребенком либо в случае невозможности их выплаты страхователем в связи с недостаточностью денежных средств на его счете в кредитной организации и применением очередности списания денежных средств со счета, предусмотренной Гражданским кодексом Российской Федерации, назначение и выплата указанных пособий осуществляются территориальным органом страховщика.

Цитата:

---

нет денег на р/с организации

---

Возьмите в долг, в чем проблема?

Если она проработала 1 месяц, принята на хороший оклад, да не дай Бог на вновь введенную должность... возможны проблемы с получением возмещения из ФСС.

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Возьмите в долг, в чем проблема?

---

А зачем, если по закону ФСС должна перечислить (см. выше) сумму пособия в таких случаях?

ZZZhanna Да, именно такая ситуация. Судебная практика показывает, что Вы правы - ФСС нередко отказывает. Но вот интересно, как часто и на что обращают они внимание? Будет обидно, если женщина лишится пособия...

Цитата:

---

А зачем, если по закону ФСС должна перечислить (см. выше) сумму пособия в таких случаях?

---

Это практически нереально. Притом у ФСС не будет уверенности в том, что фирма не пустит эти деньги налево, именно поэтому они и не перечисляют заранее деньги

Цитата:

---

Сообщение от SSTB

как часто и на что обращают они внимание?

---

Вот на всё это и обращают, т.к. затребуют штатное расписание, табеля и проч. И расходные ордера и плат.ведомости, подтверждающие выплату, тоже требуют. Потому что это явная попытка получить от государства дармовые деньги на человека, который фактически не работал (и взносы с его з/пл. не платились), и трудоустройство по сути фиктивное.
Надо было раньше думать, а не за 1 месяц до декрета.

Да в такой ситуации однозначно заранее ничего не перечислят. Да и потом вряд ли - через суд выбивать будете. И не факт, что выбьете

Спасибо большое за ответы. Ещё что хотелось узнать - в какой срок после выплаты пособия, работодатель вправе обратиться за возмещением расходов к ФСС?

Хоть на следующий день. С составлением промежуточной отчетности.

Понятно. Ещё вопрос: если работодатель выплатил пособие беременной по б/л, а ФСС отказалось возмещать расходы (в описанной ситуации), то не будет ли каких-либо санкций со стороны налоговой, ведь при выплате пособия работодатель "сэкономил" на страховых взносах в фонды?

Тогда придется посчитать НДФЛ и взносы с этой суммы.
Но можно схитрить: "нарисовать" добровольный возврат пособия по БиР сотрудницей и тут же выдачу материальной помощи на рождение ребенка. Это позволит если не полностью, то хотя бы частично избежать уплаты налогов-взносов. Если, конечно, сроки еще позволят.

Спасибо за разъяснения. Возникший вопрос мало связан с открытой темой, но пересекается с затронутым Вами путём "экономии".
Итак, в соответствии со п. 28 ст. 217 НК, к доходам, не подлежащие налогообложению, относятся суммы единовременных выплат (в том числе в виде материальной помощи), осуществляемых работодателями работникам (родителям, усыновителям, опекунам) при рождении (усыновлении (удочерении) ребенка, выплачиваемой в течение первого года после рождения (усыновления, удочерения), но не более 50 тысяч рублей на каждого ребенка;
Подобное положение содержится и в ФЗ-212.
Возникают следующие вопросы:
1. Не утрачивает ли работник право на единовременное пособие при рождении ребёнка при выплате работодателем данной мат. помощи?
2. Как оформить данную мат. помощь бухгалтеру?
3. Правильно ли я понял что это сугубо добровольное дело работодателя и налоговая и пр. ничего предъявить не могут?
Заранне спасибо.

1. Нет. Выплаты из разных источников - ФСС и работодатель. Одна другой никак не заменяется.
2. Заявление работника + копия свидетельства на рождение ребенка
3. Правильно

Хорошо, а в случае с мат. помощью в пределах 4000 за налоговый период (п. 28 НК)? Просто приказ по организации и соответствующее назначение платежа в расчетных документах (типа "мат. помощь в соответствии с такой-то статьёй НК)?
И ещё, интересен подпункт "стоимость подарков, полученных налогоплательщиками от организаций или индивидуальных предпринимателей". Что за подарки?
Получается, что можно "увести" из-под налогообложения 4000 как мат. помощь+ 4000 как "подарки от организации" в год.
?

Как правило, любая матпомощь оказывается на основании заявления сотрудника.

Цитата:

---

Получается, что можно "увести" из-под налогообложения 4000 как мат. помощь+ 4000 как "подарки от организации" в год.

---

да

Просто Таша Спасибо за разъяснения, вот только про "подарки" непонятно - про них не сказано в ФЗ-212, так получается, на них придётся начислять страховые взносы?!

SSTB, так и не сказано? :)
Статья 7

Цитата:

---

3. Не относятся к объекту обложения страховыми взносами выплаты и иные вознаграждения, производимые в рамках гражданско-правовых договоров, предметом которых является переход права собственности или иных вещных прав на имущество (имущественные права), и договоров, связанных с передачей в пользование имущества (имущественных прав)

---

Договор дарения как раз и является гражданско-правовым договором, предметом которого является переход права собственности. В течение года уже были разъяснения на эту тему, главное условие - письменное оформление договора дарения.

Спасибо Вам за Ваши ответы, но к сожалению, потревожу вас опять :(
Прошерстил ФЗ-125 ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНОМ СОЦИАЛЬНОМ СТРАХОВАНИИ ОТ НЕСЧАСТНЫХ СЛУЧАЕВ НА ПРОИЗВОДСТВЕ И ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ ЗАБОЛЕВАНИЙ, но так и не понял:
нужно ли платить страховые взносы по данному виду страхования в случае выплаты мат. помощи и денежного подарка в размере 4000, которые обсуждались выше?

SSTB, а вот на эту тему всю жизнь приходится бодаться.

ФСС считает, что взносы на НСиПЗ должны начисляться на любую выплату работнику, которая прямо не названа в "Перечне выплат, на которые не начисляются взносы в ФСС".

В то же время по 125-ФЗ взносы должны начисляться на все виды оплаты труда, а материальная помощь и подарок таковыми не являются.

Так что выбор за Вами. Готовы спорить - не начисляйте, не готовы - начисляйте. Но если решите начислять, то учтите, что нормы 212-ФЗ (необлагаемые 4 000) к взносам на НСиПЗ отношения не имеют. Начислять надо будет на всю сумму.

То есть на 8000 (если сделать мат помощь и денежный подарок)?
8000*0,2%=16, вроде немного... :D

Цитата:

---

Сообщение от SSTB

То есть на 8000 (если сделать мат помощь и денежный подарок)?
8000*0,2%=16, вроде немного... :D

---

у вас же причина неоплаты декретного - отсутствие денег... а на подарки деньги есть???

Цитата:

---

То есть на 8000 (если сделать мат помощь и денежный подарок)?
8000*0,2%=16, вроде немного...

---

Как правило, это и становится решающим аргументом. Дешевле отдать эти копейки соцстраху. Правда, из копеек могут набраться вполне приличные суммы ;)

Так, НДФЛ матпомощь при рождении до 50 тыс. не облагается. А взносами подлежит обложению?
Чет в голову ударило, в этом году выплачивали, и я ее точно не обложила, правильно ли? :o

Lenik, правильно)

Кстати, данный вид материальный помощи - единовременный. Вопрос - не возбраняется ли выплачивать его по частям в течении года? (например, в виде доплат к зарплате)?

Мне выплачивали в два раза 15 и через месяц 35. Проблем пока не было. Но налоговая не проверяла. аудиторы только

Цитата:

---

Сообщение от SSTB

Кстати, данный вид материальный помощи - единовременный. Вопрос - не возбраняется ли выплачивать его по частям в течении года? (например, в виде доплат к зарплате)?

---

начислить один раз а выплачивать в несколько приемов можно, а если мат.помощь будет ввиде доплаты к зарплате - это вряд ли подойдет под термин "единовременная мат.помощь"

Просто Таша
Хочется вновь поднять данную тему, по поводу Ваших слов ФСС считает, что взносы на НСиПЗ должны начисляться на любую выплату работнику, которая прямо не названа в "Перечне выплат, на которые не начисляются взносы в ФСС".
В Постановление Правительства Российской Федерации от 7 июля 1999 г. N 765 О ПЕРЕЧНЕ ВЫПЛАТ, НА КОТОРЫЕ
НЕ НАЧИСЛЯЮТСЯ СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ В ФОНД СОЦИАЛЬНОГО
СТРАХОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, есть пункт 22: Вознаграждения, выплачиваемые гражданам по договорам гражданско - правового характера, а также по авторским договорам.
Таким образом, суммы, выплачиваемые работнику по договору дарения, взносами по данному виду страхования не облагаются.
Верно?