Перечислены деньги постащику. Но банк поставщика возвращает деньги обратно нам на счет по причине закрытия счета. Или по причине ошибки в реквизитах.
Вопрос: какой счет бухгалтерского учёта в данном примере следует использовать.
Я считаю, что 97 Переводы в пути. Мой коллега считает что счет 60.
60
76. И контрагент банк, т.к. до поставщика деньги не дошли.
57 имели в виду? Нет, уж точно не он. 60 или 76, в принципе не особо принципиально какой. Если это ошибка поставщика - он сообщил вам неправильные реквизиты, я бы отразила на 60 счете. Если это ваша ошибка - на 76.Цитата:
97 Переводы в пути.
первоначальная проводка была 60-51. так и сделайте при возврате обратную. :)
В Инструкции по применению плана счетов к счету 57 Переводы в пути и в типовых корреспонденциях нет такого примера.
Но эта ситуация возникла в конце сентября - в конце отчетного периода, а деньги вернулись только в первых числах октября. Получается, что если при перечислении денежных средств сделать проводку Дт60 Кт51 это означит, что мои обязательства перед этим поставщиком на 01.10.2010 г. исполнены. Но ведь до поставщика деньги так и не дошли!
Счета Расчетов здесь применить точно нельзя. Нужен какой то другой счет.
Сейчас мы планируем брать кредит в банке. Банк обязательно запросит Баланс в котором Кредиторская задолженность по поставщикам сильно искажена. Пусть даже неумышленно.
А если такая ситуации возникнет при УСН (доходы - расходы) при использовании 1С.
Товар получен, реализован, при перечислении задолженности поставщику указать счет 60. Все условия для признания расходов выполнены. Программа 1С обязательно сама зделает запись по признанию расхода в Книге расходов и доходов. Аналогично при исчилении НДФЛ с доходов у ИП, или исчислении налога на прибыль (кассовый метод).
Вот и получается, что если сделать корреспондецию со счетом 60 или 76, можно неправильно рассчитать налог. Как быть? Может я неправа?
можно и нужно; не нуженЦитата:
Счета Расчетов здесь применить точно нельзя. Нужен какой то другой счет.
программа сама ничего не делаетЦитата:
Программа 1С обязательно сама зделает запись
Какой же сдесь еще применять счет если Вы оплатили поставщику.
Заплатили все-таки не поставщику, только попытались.
Деньги до банка дошли, там на корр.счету повисели и обратно вернулись
Получается
76/банк - 51
51 - 76/банк
Не надо торопиться считать, а если поторопились, так пересчитатьЦитата:
Вот и получается, что если сделать корреспондецию со счетом 60 или 76, можно неправильно рассчитать налог
