Исправительные операции по выдачи командировочных

Вид для печати

27.11.2010, 20:40
SD.

Исправительные операции по выдачи командировочных

День добрый есть сомнения в решении одной ситуации (исправительные операции по выдачи командировочных).
Ситуация следующая.
12 числа человека срочно отправили в командировку и выдали денег.
1000 дт220104 кт220101
1000 дт220805 кт220104
18 числа выясняется, что деньги взяли из… внебюджета, а нужно с бюджета.
19 числа бюджета берется та же сумма и делается восстановление на внебюджет.
+1000 дт121003 кт130405

+1000 дт120104 кт121003
-1000 дт220104 кт220101

-1000 дт220805 кт220104
+1000 дт120805 кт120104

Как раз последняя проводка и смущает (+1000 дт120805 кт120104) – человек до 22 еще находился в командировке. Не будет ли со стороны проверяющих претензий.

Понимаю, что было бы вернее после прибытия человека оформить возврат от него внебюджетных денег и выдачу ему бюджетных.
Но… исправление было сделано так.
28.11.2010, 10:06
VLDMR

что, по-вашему, означает проводка
-1000 дт220805 кт220104 ???
какой смысл какой хозяйственной операции она отражает?

смысл может быть такой - если ошибочно отразили эту операцию в учете. тогда в учете можно сделать сторно ошибочно отраженной первоначальной операции...Да и то - согласно п.4 инструкции...

т.е. если в кассе одновременно имелись деньги и по бюджету и по ПД, реально выдали по бюджету, а отразили в учете по ПД - тогда можно сделать сторно - именно как исправление ошибки отражения в учете.

А у вас?
у вас в момент выдачи деньги в кассе были только по ПД?
тогда какое сторно? сторно чего? правильно отраженной операции?

Правильный вариант вы сами озвучили - дождаться прибытия, вернуть в кассу и выдать.
30.11.2010, 07:45
SD.

Цитата:

Сообщение от VLDMR

что, по-вашему, означает проводка
-1000 дт220805 кт220104 ???
какой смысл какой хозяйственной операции она отражает?

смысл может быть такой - если ошибочно отразили эту операцию в учете. тогда в учете можно сделать сторно ошибочно отраженной первоначальной операции...

:o (и то верно).

Цитата:

Сообщение от VLDMR

если в кассе одновременно имелись деньги и по бюджету и по ПД, реально выдали по бюджету, а отразили в учете по ПД - тогда можно сделать сторно - именно как исправление ошибки отражения в учете.

А у вас?
у вас в момент выдачи деньги в кассе были только по ПД?
тогда какое сторно? сторно чего? правильно отраженной операции?

В кассе на (12 числе) были бюджетные... но не столько (цифра 1000 для примера). Да и на день исправления (19 числа) остаток кассы был нулевой.

Цитата:

Сообщение от VLDMR

Правильный вариант вы сами озвучили - дождаться прибытия, вернуть в кассу и выдать.

Решение нашли другое.
За командированного по доверенности сдали в кассу (19 числа) внебюджетные деньги и получили бюджетные.