С какого счета списать недоимку 2008 года?

Здравствуйте, уважаемые бухгалтера! Пожалуйста, помогите разобраться! В 2010 году заплатили недоимку 2008 года по накопительной части в сумме 13000 руб, проводка
Д 0130311 К 0130405, сейчас закрываем год, у меня по счету 0130311 сальдо,переплата 13000 рублей, я понимаю, проводка изначально неверная, если я сейчас сделаю
Д 0130311 К 0130405 -13000,00 , а дальше как? Чего то я совсем не понимаю???? Или тупо списать на расходы:
Д 0140101213 К 0130311 13000,00 ???
Только не смейтесь, я начинающий бухгалтер.....

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Здравствуйте, уважаемые бухгалтера! Пожалуйста, помогите разобраться! В 2010 году заплатили недоимку 2008 года по накопительной части в сумме 13000 руб, проводка
Д 0130311 К 0130405, сейчас закрываем год, у меня по счету 0130311 сальдо,переплата 13000 рублей, я понимаю, проводка изначально неверная, если я сейчас сделаю
Д 0130311 К 0130405 -13000,00 , а дальше как? Чего то я совсем не понимаю???? Или тупо списать на расходы:
Д 0140101213 К 0130311 13000,00 ???
Только не смейтесь, я начинающий бухгалтер.....

---

а на каком счете у вас висела недоимка?
дролжны были в начале года перевести все с 303.02 на 303.05
303.11 вообще никак не должен задействоваться
и как вы бюджетными средствами 2010 года расплачиваетесь за 2008? это уже само по себе нарушение

У нас нет 30305, у нас 30311-накопительная, 30310- страховая, 30307-ФФОМС, 30308-ТФОМС.
Недоимка у нас по данным ИФНС.

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

У нас нет 30305, у нас 30311-накопительная, 30310- страховая, 30307-ФФОМС, 30308-ТФОМС.
Недоимка у нас по данным ИФНС.

---

еще и спорите?
неправильно сделали,
недоимку выявили при сверке с ФНС? Недоимка по отмененному налогу, т.е. ЕСН, значит должен быть 30305...правильно вам другой Аноним сказал...

Я не спорю. Я говорю, как у нас есть. Потому и обратилась к Вам за помощью, как к опытным бухгалтерам. 30305 у нас не задействован в балансе, сейчас исправлю.
А с 30305 на расходы 40101213?
Спасибо за помощь!

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Я не спорю. Я говорю, как у нас есть. Потому и обратилась к Вам за помощью, как к опытным бухгалтерам. 30305 у нас не задействован в балансе, сейчас исправлю.
А с 30305 на расходы 40101213?
Спасибо за помощь!

---

что значит - не задействован? задействуйте, но вы так и не ответили на каком счете висела недоимка???
на счете 303.11 её по определению быть не могло в 2008 году, поскольку этот счет появился с 01.01.2010

Недоимка у нас выявлена по данным ИФНС, до этого она нигде не висела.

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Недоимка у нас выявлена по данным ИФНС, до этого она нигде не висела.

---

а сверку проводили или просто поверили ИФНС на слово?
если есть внебюджет, то следует из прибыли оплатить
если хотите за счет бюджета текущего года - следует получить разрешение от вышестоящей