Вид для печати
В 1999г. предприятие выставило счет-фактуру организации за выполненные работы (но процентовку и акт не утвердили, что само по себе странно), соответственно эта сумма пошла в реализацию ... со всеми вытекающими налоговыми последствиями... Теперь по соглашению сторон необходимо анулировать эту счет фактуру. Какие проводки надо сделать и какое основание для этого можно придумать... какие налоговые последствия повлечет за собой это решение.
По моему гиблое дело, ничего сдеалать уже нельзя, кто же вам дас уменьшит базу по НДС и налогу на прибыль? И потом как выставлялась сч-ф,если акта не было?
Хотя если процентовок не было и подписанных актов нет, то попробуйте у заказчика взять справку в произвольной форме, что в такой то преиод, такие то работы не выполнялись и не оплачивались. Тогда составляете у себя в бугалтерии акт о вывленных ошибках, делаете все проводки наоборот, пересчитываете НДС, налог на рибыль а/д, налог на имущество вообщем все и подаете исправленные декларации в налоговую.
Ольга, спасибо за ответ. А еще вот такой вопрос, уточнять придется в том периоде, т.е в 99 году? Или можно уменьшить текущие налоги на эту сумму?
Исправления вносятся в том периоде, когда обнаружена ошибка, а декларации пересдаются за тот период, который пересчитывается.
