Перерасход средств целевого финансир-я
Подскажите, как быть:
в 2010г.Ассоциацией получено членских и вступительных взносов на 1 млн. руб., (начислить можно чуть больше, т.к. не все члены оплатили)., а вот израсходовано (по актам, накладным и зарплата) 1 млн. 200тыс., из которых 200 тыс - это зарплата директора, начисленная в 2010г., но фактически не выплаченная на конец года из-за отсутствия средств.
Получается, что у меня дефицит по целевому финансированию в 200 тыс.
Как это:
1) отразить в балансе (с этим проще всего, т.к. можно начислить недополученные взносы и это перекроет недостаток средств)
2) отразить в форме 6, т.к. она называется "отчет о целевом использовани ПОЛУЧЕННЫХ средств", из чего я делаю вывод, что в графе "поступило" нужно ставит ь не начисленные, а полученные средства. Как тогда быть с дефицитом бюджета? Возможно ли в этой форме остаток с минусом?
3) как отразить в 7 листе Декларации по налогу на прибыль, поскольку там так же указываются только полученные средства.
4) Нужно ли предусматривать как расход в 2011 году выплату зарплаты 2010 года, не выплаченную на конец года?
Перерасход средств целевого финансир-я
Ожидалось поступлений от членов на 1 млн.500 тыс., часть из них не заплатила вообще и была исключена в конце года, несколько должны были оплатить, но до конца года взносы не оплатили, и, честно говоря, нет уверенности что оплатят задолженность за 2010г. в этом году. Так что все платежи и начисления в прошлом году были произведены в соответстви со сметой, а вот поступлений оказалось меньше ожидаемых.
Как быть-то с "перерасходом" ПОЛУЧЕННЫХ средств? Особенно в форме 6 и Декл. по налогу на прибыль? Как быть со сметой на этот год? Включать ли дефицит бюджета 2010года в 2011 год?
