Очень прошу помощи (вопрос легкий, сама понимаю, но ответа у меня нет)
Помгите оформить в проводки
1) товар поступил (есть накладные и фактуры)
2) лежит наскладе, денег не просит, НЕ продается
3) товар НЕ оплачен
Вопрос: что мне сделать с НДСом??
Дальше:
1) другой товар реализован (выписала накладные и фактуры)
2) конечно же, возникает НДС к уплате. НДС из первой ситуации равен второму... Нужно ли что-то платить? Или я не имею права зачесть?
(кстати, учетная политика находится в процессе разработки, поэтому рассматриваются варианты и "по отгрузке", и "по оплате")
19.12.2004, 01:07
Над.К
Нет оплаты - нет зачета по НДС. Вот и все. Выписка из статьи 171 п.2 "Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику и уплаченные им при приобретении товаров (работ, услуг)" Потому платить Вам надо.
19.12.2004, 02:57
GLN
[QUOTE=Новичок-чайник]
Помогите оформить в проводки
1) товар поступил (есть накладные и фактуры)
2) лежит наскладе, денег не просит, НЕ продается
3) товар НЕ оплачен
Вопрос: что мне сделать с НДСом??
QUOTE]
Д41-К60 и Д19 -К60 товар оприходован на склад
НДС примете к вычету, когда оплатите за товар поставщику (Д68/НДС - К19).
[QUOTE=Новичок-чайник]
1) другой товар реализован (выписала накладные и фактуры)
2) конечно же, возникает НДС к уплате. НДС из первой ситуации равен второму... Нужно ли что-то платить? Или я не имею права зачесть?
QUOTE]
Если выберете учетную политику "по отгрузке" платите НДС и ничего пока не зачитываете.
Д90/3 - К68/НДС Уплачен НДС (в момент отгрузки покупателю)
Если "по оплате" - то НДС заплатите в том периоде когда получите деньги.
Д90/3 - К76/НДС Начислен НДС (в момент отгрузки покупателю)
Д76/НДС - К68/НДС Уплачен НДС (когда получены деньги)
Желаю УДАЧИ!
19.12.2004, 12:39
Irina_A
1. При любой учетной политике:
41 60 приход товара
19 60 сумма НДС
Только после оплаты поставщику
68/НДС 19 сумма НДС к зачету
2. При учетной политике "по отгрузке" при реализации сл. проводки:
62 90.1 сумма реализации с НДС
90.3 68/НДС сумма НДС к уплате в бюджет.
НДС оплачиваете в бюджет.
При учетной политике "по оплате":
62 90.1 сумма реализации с НДС
90.3 76/НДС сумма НДС с реализации, но пока еще не в бюджет
При поступлении денег от покупателя:
51 62
76/НДС 68/НДС вот теперь сумма НДС к уплате в бюджет
