Штрафы по НДС и постоянное НО

Заранее Спасибо!
Ориентировочно прибыль за 4кв. по НУ 20000-00(*24%-4800-00)
В декабре месяце начислили пени по НДС
Д99- К68.2 200-00 нач. пени. Соответственно по БУ прибыль (19800-00)
Также начислили постоянное налоговое обязательство
Д99-К68.4 48-00
Д99- К68.4 4800-00
Правильно ли мы сделали начисления
Получается, что чистая прибыль в БУ 14952-00 (19800-4800-48)
А в налоговом учете 15200-00. И что мне делать с Постоянным НО?
К чему я должна вообще прийти? Извините, пожалуйста, но я запуталась,не могу понять смысла. Вообще ход мыслей то у меня правильный?

Цитата:

---

Д99- К68.4 4800-00

---

4752-00 (19800 х 24%).

НУ: 20000 - 4800 = 15200
БУ: 19800 - 4752 - 48 = 15000

200 - постоянная разница.