Отражение расходов по УСНО за 2010г. в КДиР

Вид для печати

17.03.2011, 17:12
Nadin86

Отражение расходов по УСНО за 2010г. в КДиР

Здравствуйте! Подскажите как быть. Как вести учет по УСНО в принципе знаю, а тут вдруг столкнулась с такой дилеммой. ООО на УСНО (15%) занимается оказанием услуг по ремонту а/м. ККМ нет. Доход и расход по р/с. За 2010 год доход - 100 000р., а расходов - 450 000р. Получается естественно убыток. Причина - закупка запчастей на все заказы, и не официальные тоже. Директор сказала, убытка не хочу. Отрази столько расходов в КДиР и декларации, чтобы заплатить налог чуть больше минимального. Директор сказала: какая им (ИФНС) разница, заплачу я 1% (1 000р.) и отражу убыток, или отражу и заплачу 100 000 - 80 000 = 20 000 * 15% = 3 000р. А остальные расходы (370 000р.) в налоговом учете не отразятся. Закупать сырье неофициально невозможно. В 2011 году перспективы такие же. Как же быть с расходами, которые прошли по р/с, но не будут отражены в налоговом учете (370 000р.). Это же искажение налогового учета! Но с другой стороны - этим ведь налоговая база не занижается, а искажается. Только вот чем это грозит в случае будущей возможной налоговой проверке я не знаю. И куда заглянуть не знаю. Она загнала меня в тупик... :( Посоветуйте пожалуйста как быть.
17.03.2011, 17:18
Andyko

отражать все доходы
17.03.2011, 17:37
Nadin86

Вопрос про РАСХОДЫ!!!! Можно ли из прошедших по расчетному счету расходов учесть в КДиР только часть?
17.03.2011, 17:38
Nadin86

Цитата:

Сообщение от Andyko

отражать все доходы

Доходы я отражу все, а вот могу ли расходы отразить не все, чтобы убыток не показывать?
17.03.2011, 17:39
Над.К

Уроните удачно чашку кофе на часть первичных документов. Всего-то делов :)
Нет нормальной первички, нет и расходов для налогообложения.
Только вот понимает ли директор, что в следующем году будет доход, который будет не на что уменьшать?
17.03.2011, 17:44
Andyko

у них и в этом году есть доход, который можно б было уменьшить
17.03.2011, 17:50
Nadin86

Цитата:

Сообщение от Над.К

...в следующем году будет доход, который будет не на что уменьшать?

В 2011 году перспективы такие же. Доходы по р/с будет 200 000р., а расходов 500 000р. Будет снова убыток, так как закупка сырья на неофициальные заказы проходит также через расчетный счет. И в 2012 году вряд ли что изменится. Поэтому она хочет платить налог, а не возиться с зачетом убытков. Так как они будут продолжаться.
У меня как бухгалтера вопрос: неужели налоговая не придирется к тому, что на расходы по оплате сырья по расчетному счету нет первички? Ведь тогда получается расходы составляют 450 000р., а не 80 000р., которые отражены в Декларации. И налоговая может спросить, а где же документы? У вас искажение налогового учета! Пуская и без занижения налоговой базы (п.1,2 ст. 120 НК РФ)
17.03.2011, 17:53
Nadin86

Цитата:

Сообщение от Andyko

у них и в этом году есть доход, который можно б было уменьшить

Простите, Вы про какой доход говорите? Мой вопрос про расход. Не трогайте вы доходы!!! Сколько получили денег на р/с, столько и попадут в отчеты. Я спрашиваю, можно ли исключить из учета часть расходов????????
17.03.2011, 17:58
Аноним

Цитата:

Сообщение от Nadin86

В 2011 году перспективы такие же. Доходы по р/с будет 200 000р., а расходов 500 000р. Будет снова убыток, так как закупка сырья на неофициальные заказы проходит также через расчетный счет. И в 2012 году вряд ли что изменится. Поэтому она хочет платить налог, а не возиться с зачетом убытков. Так как они будут продолжаться.
У меня как бухгалтера вопрос: неужели налоговая не придирется к тому, что на расходы по оплате сырья по расчетному счету нет первички? Ведь тогда получается расходы составляют 450 000р., а не 80 000р., которые отражены в Декларации. И налоговая может спросить, а где же документы? У вас искажение налогового учета! Пуская и без занижения налоговой базы (п.1,2 ст. 120 НК РФ)

Отразите в учете все, как положено(все расходы), а в КУДиР и в декларации сделайте, как ей хочется, и заплатите налог.
17.03.2011, 17:58
Andyko

Цитата:

Вы про какой доход говорите?

про полученный вами в процессе осуществления деятельности;
я то могу не трогать, а парни в тельняшках сделают вид, что не слышат ваших требований что то не трогать
17.03.2011, 18:12
Nadin86

Цитата:

Сообщение от Аноним

Отразите в учете все, как положено(все расходы), а в КУДиР и в декларации сделайте, как ей хочется, и заплатите налог.

Я правильно Вас поняла? То, что отражено в выписках в виде дохода и расхода не означает, что всё это же обязательно должно попасть в КДиР. Ну, доходы, я не меняю, пришло на расчетный счет 100000, они и попадут в отчеты, а вот из потраченных с р/с 450000, я могу в КДиР и декларации отразить, например, 80000 и заплатить налог. А о каком учете вы говорите? 1С не ведется, просто складываются все документы и составляются реесты, ведется КДиР. Конечно, документы выкидывать я не собираюсь, но надо ли их хранить вместе с теми, которые я учту в КДиР и декларации?
17.03.2011, 18:16
Nadin86

Цитата:

Сообщение от Andyko

про полученный вами в процессе осуществления деятельности;
я то могу не трогать, а парни в тельняшках сделают вид, что не слышат ваших требований что то не трогать

Вы говорите про доход, а я спрашиваю про расход. Доход, полученные в процессе осуществления деятельности, в размере 100000р. директор просит уменьшить не на 450000р., а на 80000р. Чтобы заплатить налог, а не минималку и отразить убыток. Так вот я и спрашиваю, можно ли часть расходов отразить в КДиР и декларации??? Ведь тут происходит искажение налоговой базы, но не занижение...
И при чем тут парни в тельняшках не пойму?! Вопрос-то простой для Вас должен быть.
17.03.2011, 18:26
Andyko

отражайте ради бога как хотите
17.03.2011, 19:24
Nadin86

Andyko, я просто спрашиваю совета, так как возможно люди сталкивались с таким, так сказать, имеют какой-то опыт. А из вашего ответа

Цитата:

Сообщение от Andyko

отражайте ради бога как хотите

я не могу никакой информации вынести. и вообще форум создан для помощи друг другу и обмена информацией. я не настаивала вообще-то на Вашем ответе. Только вот вопрос мой про расход, а вы почему-то пишите про доход. Вот я и пишу, при чем тут доход-то????? Вы можете дельный совет дать, пишите, а нет, я не настаиваю. Просто не понятно как мой вопрос

Цитата:

Сообщение от Nadin86

...Как же быть с расходами, которые прошли по р/с, но не будут отражены в налоговом учете (370 000р.). Это же искажение налогового учета! ...

сподвиг Вас на такой ответ

Цитата:

Сообщение от Andyko

отражать все доходы

Все это пишу просто по тому что так и не получила дельного ответа, хотя два модератора мне отвечали. Если можете ответьте на мой вопрос! Только прочитайте внимательно мой вопрос сначала.
17.03.2011, 19:27
Larik

Цитата:

Сообщение от Nadin86

Все это пишу просто по тому что так и не получила дельного ответа, хотя два модератора мне отвечали. Если можете ответьте на мой вопрос! Только прочитайте внимательно мой вопрос сначала.

Так Вам ответили. Главное доход, а то что вы потеряли документы на расходы (пролили на них кофе) никого в принципе не интересует.
17.03.2011, 19:30
Nadin86

Если кто-то сможет дать совет, пишите пожалуйста! Я слежу за темой и буду рада любой подсказке про вероятность придирок со стороны налоговой на отражение в КДиР только части расходов, прошедших по р/с. Ведь налоговая база не занижается, она искажается.
17.03.2011, 19:37
Larik

Цитата:

Сообщение от Nadin86

Если кто-то сможет дать совет, пишите пожалуйста! Я слежу за темой и буду рада любой подсказке про вероятность придирок со стороны налоговой на отражение в КДиР только части расходов, прошедших по р/с. Ведь налоговая база не занижается, она искажается.

Выделенная фраза главная. Скажите, а вот вы понесли расходы, но документы не поступили, или неправильно оформлены. Вы будете принимать этот товар к расходам?
17.03.2011, 19:46
Nadin86

Цитата:

Сообщение от Larik

Так Вам ответили. Главное доход, а то что вы потеряли документы на расходы (пролили на них кофе) никого в принципе не интересует.

Это я понимаю, доход отразится как он есть, но налоговая глядит в выписку (она ведь может попросить банковские выписки на проверку) и насчитывает 450000р. расходов, смотрит в КДиР и Декларацию, а там только 80000р. Может ведь у них возникнуть вопрос, а почему не отразили весь расход с р/с. Ведь там всё, материалы. И возникает вопрос, а почему у вас столько расходов, если доходов так мало? Закупаете про запас? Тогда почему не отразили убытки? Ведь в будущем будут доходы, которые нужно будет покрыть за счет этого убытка. Или у Вас есть скрытый доход??? Так как она делала взнос от учредителя на р/с, чтобы была возможность платить поставщикам. Меня просто волнует это очень, потому что я привыкла учет вести в четком соответствии с Законодательством. Вот если вы скажите, что нет ничего страшного, а искажение налоговой базы без её занижения не подходит под п.п.1,2 ст. 120 НК РФ, то я возможно решусь на этот шаг, но пока сомнений больше.
17.03.2011, 19:49
Nadin86

Цитата:

Сообщение от Larik

Выделенная фраза главная. Скажите, а вот вы понесли расходы, но документы не поступили, или неправильно оформлены. Вы будете принимать этот товар к расходам?

Наверное, не буду. Просто тогда получается, что неправильно или потеряно 70% приходных документов.
17.03.2011, 19:54
Над.К

Ну если Вы привыкли вести учет в соответствии с законодательством, то лучше уволиться сразу. Потому что то, что фирма работает наполовину в черную видно невооруженным глазом ;)
Доказать только налоговой сложно будет. Но не исключены неприятности, например, по встречке запрос сделают, а у Вас реализации нет ;)
Только это уже совершенно другая история, не относящаяся как таковая к вашему вопросу. И это головная боль директора, а не Ваша, если Вы лично не принимаете в этом участия.
И я не понимаю, какого ответа Вы еще ждете? Вам все написали, потеряйте документы, вот и нет расходов.
18.03.2011, 14:47
Nadin86

Наверное, я ждала примерно такого ответа, как Ваш последний. Теперь у меня создалось некое мнение по поводу этой ситуации. И теперь я могу поставить директора перед фактом и пусть она сама решает, готова ли она к таким вероятным проблемам.

Цитата:

Сообщение от Над.К

... Но не исключены неприятности, например, по встречке запрос сделают, а у Вас реализации нет...

Все выставленные заказчикам акты выполненных работ за ремонт отражаются в учете. На неофициальные нет никаких документов. Поэтому вряд ли с этим возникнут проблемы. Просто в голове не укладывалось, как можно расходы по расчетному счету не подтверждать документами и не отражать в КДиР. Спасибо Вам большое!!!