Отчетность - Взаимоувязка
Данные:Бухгалтерский баланс(ф.1)
Пассив | № стр|На нач.|На кон.
----------------------------------------------------------------------
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)| 470 | 1250 | 1351
Итого по разделу III | 490 | 1357 | 1458
Отчет о приб.и уб.(ф.2)
Показатель | № стр| За отч.пер.
---------------------------------------------------------------
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 190 | 124
Постоянные налоговые обязательства (активы)| 200 | 23
Отчет об измен.капитала(ф.3)
Показатель | №стр.|Нерас.приб(гр.6)|Итого(гр.7)
---------------------------------------------------------------
Остаток на 1 января отчетного года | 100 | 1250 |1357
чистая прибыль | 102 | 101 | 101
Остаток на 31 декабря отчетного года| 140 | 1351 |1458
В отчете аудиторы написали замечание, что отсутствует взаимоувязка ф.2 и ф.3, а именно строка 190 ф.2-124тыс.руб. не совпадает со стр.102(гр6и7)ф.3-101тыс.руб. Разница-ПНО23тыс.руб.Объясняю аудиторам,что если в ф.3по стр.102(гр6и7) по правилам заполнения ставится сумма, которая закрывает счет 99на84,а именно101тыс.руб. и поставить сумму124тыс.руб.не могу,т.к.тогда по стр.140(гр6и7)не будут взаимоувязаны с ф.1 стр.490соответст.столбцов. А аудиторы говорят, значит нужно все опять пересчитать и внести соответствующие исправления. При этом замечаний по налогу на прибыль и ПБУ18 – написали, что:«Замечаний не установлено».Кто сталкивался, когда взаимоувязка не«работает»? Подскажите, как быть?
