Помогите!!! Налог на прибыль и НДС.
Добрый день!
Прошу помощи... посмотрите пожалуйста верно ли я рассчитал налог на прибыль и НДС.
2 КВАРТАЛ
доход - 1 130 000
расход - 522 972,55
Расчет НДС
1 130 000 / 118 * 18 = 172 373 сумма НДС
1 130 000 - 172 373 = 957 627 доход без НДС
522 972,55 / 118 * 18 = 79 775 - НДС по покупкам
522 972,55 - 79 775 = 443 197,55 - расходы без НДС
172 373 - 79 775 = 92 598 НДС к уплате за 2 квартал
Расчет налога на прибыль
1 130 000 - 172 373 (НДС) = 957 627
Расходы по покупкам - 0 (т.к. сумма 522 972,55 не учитывается так как было куплено оборудование для перепродажи)
Зарплата вместе с НДФЛ - 63 000
Налоги - 16 506
Итого расходов - 79 506
957 627 - 79 506 = 878 121 налогооблогаемая база
878 121 * 2% = 17 562
878 121 * 18% = 158 062
Итого к перечислению - 175 624
3 КВАРТАЛ
доход - 3 015 567,40
расход - 2 990 148,80
Расчет НДС
3 015 567,40 / 118 * 18 = 460 002 сумма НДС
3 015 567,40 - 460 002 = 2 555 565,40 доход без НДС
2 990 148,80 / 118 * 18 = 456 124 НДС по покупкам
2 990 148,80 - 456 124 = 2 534 024,80 расходы без НДС
460 002 - 456 124 = 3 878 сумма НДС к уплате за 3 квартал
Расчет налога на прибыль
3 015 567,40 + 1 130 000 (доход 2 квартала) = 4 145 567,40
4 145 567,40 / 118 * 18 = 632 375
4 145 567,40 - 632 375 = 3 515 192 ИТОГО ДОХОД
2 990 148,80 + 522 972,55 (расход 2 квартала) = 3 513 121,35
3 513 121,35 / 118 * 18 = 535 900
3 513 121,35 - 535 900 = 2 977 221,35 сумма расходов по покупкам
Зарплата вместе с НДФЛ - 252 000 (с июня по сентябрь)
Налоги - 66 024
ИТОГО РАСХОДОВ - 3 295 245
3 515 192 - 3 295 245 = 219 947
219 947 * 2 % = 4 399
219 947 * 18% = 39 591
4 399 - 17 562 (сумма налога уплаченная за 2 квартал) = - 13 163
39 591 - 158 062 = - 118 471
Получаются значения с минусом значит за 3 квартал ничего не платим по прибыли, верно?
4 КВАРТАЛ (ГОД)
доход - 3 382 224
расход - 3 401 800
Были расходы без НДС в сумме 41 800
расходы для расчета НДС - 3 360 000
Расчет НДС
3 382 224 / 118 * 18 = 515 932 сумма НДС
3 382 224 - 515 932 = 2 866 292 доход без НДС
3 360 000 / 118 * 18 = 512 542
3 360 000 - 512 542 = 2 847 458 расходы без НДС
515 932 - 512 542 = 3 390 сумма НДС за 4 квартал
Расчет налога на прибыль
3 382 224 + 4 145 567,40 (доход за 2 и 3 квартал) = 7 527 791,40
7 527 791,40 / 118 * 18 = 1 148 307
7 527 791,40 - 1 148 307 = 6 379 484 итого доход
3 360 000 + 3 513 121,35(2 и 3 квартал) = 6 873 121,35
6 873 121,35 / 118 * 18 = 1 048 442
6 873 121,35 - 1 048 442 = 5 824 679,35 сумма расходов по покупкам
41 800 - сумма расходов без НДС
Зарплата вместе с НДФЛ - 441 000 (с июня по декабрь)
Налоги - 115 542
ИТОГО РАСХОДОВ - 6 423 021,35
6 379 484 - 6 423 021,35 = - 43 537
- 43 537 * 2% = - 871
- 43 537 * 18% = - 7 837
- 871 - (-13 163) = 12 292
- 7 837 - (-118 471) = 110 634
122 926 - СУММА НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ ПОДЛЕЖАЩАЯ УПЛАТЕ.
Верно ли я все посчитал????
