Вид для печати
Добрый! Годовая отчетность уже сдана. Сегодня обнаружился неучтенный приход материалов (товарная накладная и счет-фактура) датированный декабрем. Оплата прошла в декабре, но т.к. документов не было, висит на авансах.
Подскажите как исправить с наименьшими затратами?
Обязательно ли переделывать декларацию по НДС и баланс?
Может можно принять в январе?
если материалы не потратили в 2010 году, то можно сделать вид что получили материал и док сегодня...
Материалы остались бы на 31.12 на складе, т.к. будут списаны в производство в феврале, но на накладной же дата стоит:(
НДС получается завысили, а не уменьшили - одно это радует.
где? в каком месте?Цитата:
но на накладной же дата стоит
Груз получил сегодня... ;)
А вы фактически их когда получили? Поставщик не иногородний? Может быть, есть документы, подтверждающие получение в январе (например от транспортной компании или по командировке своего снабженца)?
Просто неоднократно сталкивалась с ситуацией, что московские поставщики выписывают документы на отгрузку датой оплаты, несмотря на то, что наш человек едет с доверенностью на получение ценностей от более позднего числа.
А на склад приходуем, когда материал на месте.
документы скорее всего были получены вовремя, но утеряны, в декабре никто не вспомнил:(, а сейчас обратили на это внимание, запросили поставщика и он выслал копию, но копия подписана только с их стороны.
Документы можно получить по почте еще раньше материальных ценностей, если поставщик иногородний.
Товар у вас на склад когда прибыл, вместе с документами?
Со складом все не очень ясно :( там хаос:(
Если на самом деле получили в декабре, но в учете не отразили - как теперь ?
Подавать уточненку по НДС. Насчет баланса не знаю.
Целый день читаю про исправления ошибок и никак не вникну, думала, может кто сталкивался:( и можно будет просто январем провести приход....
Для этого нужны железные документальные доказательства того, что товар прибыл на склад в январе, тогда это не ошибка и можно сказать, что декабрем приходовать было нечего.
что читаете?Цитата:
читаю про исправления ошибок
Как вариант - пошлите эти документы себе по почте, потом на них напишите - сдано в бухгалтерию (дату 2011 годом, с конверта) и проведите в 2011. Некоторые так делают, а я без почты как-то писала просто, что сдано в бухгалтерию позже. Но пока этого не проверяли (тьфу-тьфу-тьфу, тук-тук-тук)
А баланс не исправляют, кстати, и не уточняют.
Добавлю - может быть, для этих целей стоит использовать конверт, в котором Вам копию прислали.
Не знаю, можно прямые ссылки давать или нетЦитата:
Сообщение от degna
Читаю на гарант.ру "Новые правила исправления ошибок" в соотв. с ПБУ 22/2010, там написано, что после утверждения годовой бух.отчетности "ошибки исправляются в том месяце отчетного периода, в котором они обнаружены".
предприятия сами определяют для себя уровень существенности ошибки, там есть пункт, что малые предприятия могут считать все ошибки не существеннымиЦитата:
в соотв. с ПБУ 22/2010,
в налоговом учете
по ст 54 НК, ваша ошибка не привела к занижению налоговой базы
Из К+:
У налогоплательщиков часто возникает вопрос: можно ли выявленные ошибки учесть при расчете налога за текущий период вместо того, чтобы пересчитывать данные прошлых периодов и подавать уточненные декларации? Сделать это можно, но только в двух ситуациях (абз. 3 п. 1 ст. 54 НК РФ):
- если нельзя определить период совершения ошибок (искажений);
- если допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога. Указанное положение действует с 1 января 2010 г. (п. 2 ст. 1, п. 2 ст. 9 Федерального закона от 26.11.2008 N 224-ФЗ).
Еще и уровень существенности нужно принять во внимание. Если существенная ошибка, то исправлять ошибку следует ретроспективно.Цитата:
Сообщение от Аноним
Очень даже исправляют и уточняют. Если ошибка выявлена до утверждения Баланса акционерами. Другое дело, что уточненный Баланс в налоговую не обязательно сдавать. Но если захотите сдать - они обязаны принять.Цитата:
Сообщение от grebenka
