Единственному учредителю выдан в 2010 г. беспроцентный займ, погашен тоже в 2010 г., про мат. выгоду вспомнили только сейчас. И что делать?
1) Если заплатить сейчас НДФЛ (удержав из ЗП) и пени и подать уточненку, то штраф будет и какой?
2) А что если удержать и заплатить в апреле (без уточненки) какие могут быть последствия?
Очень нужен совет:(
точные даты и суммы...
выдан в августе , погашен в октябре 300 т.р.
через кассу?
по безналу
а нет желания у учредителя внести когда-никогда 300 на развитие своей фирмы?
так ведь уже погасили и в платежках ссылка на договор займа между юр.лицом и учредителем, уже не переквалифицируешь
я тя умоляю (с) одна моя знакомая
письмо в банк об изменении назначения платежа...
письмо можно... , возврат займа переквалифицировать на развитие фирмы, а тогда в августе выдача это как обозвать:hmm:
дык... а выдачу никак... висит пока заём :)
а... вот ты куда клонишь. Т.е. возврат можно сделать в апреле и тогда удержать с мат.выгоды. ...как то это притянуто за уши:no:
абсолютно законно... если только жаба не задушит учредителя...
пока стесняюсь ему сказать про косяк...:redface:
а если по честному, заплачу ндфл, пени, а ПОТОМ сдам уточненку, тогда ведь штраф обязаны не назначать, или риск есть...
кстати, подозреваю что за недоимку 100 руб. м.б. штраф 40000, так?
штрафа не будет, если заплатить недоимку, пени и сдать справку-35%... кстати, это не уточнёнка, а забытая справка...
ещё придётся повозиться с отражением в БУ того прошлого "удержания" 73-68
в БУ смело отражу в апреле, Д73 К 68,
Д70 К73
кстати, насчет "жабы", вряд ли он согласится, ведь свои 300 тыс. он уже снимет, заплатив 9% с дивидендов...
а насчет штрафа немного успокоили, спасибо
не получится "смело"... удержание 70-73 надо делать октябрём... а это трудоёмко...
касса строгая на фирме или ?
это что же получается, в НУ за 2010 г. ЗП в расходы идет меньше на сумму НДФЛ, значит налог на прибыль занижен со всеми вытекающими... а БУ можно исправить апрелем (ошибка несущественная)...
слегка в шоке
какая касса?
"касса строгая на фирме или ?" кассы нет вообще
бухгалтерская касса есть всегда...
октябрь:
Дт 73 - Кт 68
Дт 50 - Кт 73
Дт 71 - Кт 50 :: например
а что с балансом делать, уточненный баланс не подается
300000 * 3/12 * 7.75% * 2/3 * 35% = 1350 = 1 в балансе...
в крайнем случае так:
октябрь
Дт 73 - Кт 76.2
Дт 50 - Кт 73
Дт 71 - Кт 50
а сейчас поправка:
76.2 - 68
если так сделать в октябре, прибыль не изменится, но распределение по строкам баланса изменится (на 1)
не изменится... один прочий дебитор (71) и кредитор (76)...
или программа авторазбивает актив и пассив?
программу можно обмануть так:
октябрь
Дт 73 - Кт 76.2 :: исчислен НДФЛ к уплате с матвыгоды
Дт 50 - Кт 73 :: удержан НДФЛ
Дт 76.2 - Кт 50 :: выдано из кассы под отчёт
а сейчас поправка:
Дт 71 - Кт 76.2 :: исправление октябрьской записи подотчёта
Дт 76.2 - Кт 68 :: исправление октябрьской записи исчисления НДФЛ
P.S. вот за такие фокусы меня не любят внутренние аудиторы
ээ... а если апрелем 2011 эту несчастную тысячу в бухучете отразить без всей этой трихомудии - рухнет федеральный бюджет Российской Федерации? или изменится наклон земной оси?Цитата:
Сообщение от Генук
Статья 123. Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов
Неправомерное неудержание и (или) неперечисление (неполное удержание и (или) перечисление) в установленный настоящим Кодексом срок [октябрь 2010] сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом,
влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению.
