Арендуем помещение. По письму арендодателя делаем в арендуемом здании ремонт. Арендодатель возмещает наши затраты таким образом. Между нами и им заключен договор займа. На эти деньги мы делаем ремонт, заем погашаем актами выполненных работ по ремонту здания. Правильно ли я это провожу?
Д51К66 – получены деньги на ремонт здания
Д60К51 – деньги перечислены подрядчику (ремонт мы делаем не собственными силами)
Д91.2,19 К60 - акт подрядчика на выполненные работы по ремонту здания
Д66К91.1 – выставляем акт арендодателю на выполненные работы по ремонту здания
Д91.2К68 – начисляем НДС на выполненные работы
Д68К19 – ставим НДС к возмещению по счет-фактуре подрядчика
В итоге прибыль=0, НДС=0.
Очень интересует вопрос с НДС, все ли тут правильно?
18.01.2005, 13:28
Rh
Нелогично получается. Займ здесь совсем лишнее звено. По вашей схеме аренда формально вообще ни при чем. Получается, что у вас 2 договора: 1) подряд и 2) займ.
По подряду я точно не знаю, лучше спросить здесь http://forum.klerk.ru/forumdisplay.php?f=43
Вроде бы возможны 2 варианта:
1. Д26(44),19 К60 - услуги подрядчика
Д62 К90.1, Д90.3 К76.НДС - ваша выручка от оказания услуг заказчику aka арендодателю
2. Просто Д62 К60 на всю сумму с НДС
В любом случае формируется задолженность заказчика на Д62, на эту сумму делается зачет Д66 К62.
Д66 К91.1 - совершенно неправильно.
