Вид для печати
Закончилась проверка за 2000 г., но налорги просто так не смогли отпустить. Чтобы им было не так обидно (недоборы, план не выполнен и т.п.), предложили "потерять" накладную. В результате оштрафовали и доначислили налог на прибыль, НПАД, налог на сод. ж/ф. Накладная была на возврат брака поставщику. Какие же исправления делать в БУ: на складе этого товара нет, расчеты с поставщиком завершены? И почему доначислили НПАД, а не налог на имущество?
А вы не могли потерять что-нибудь попроще?:D :D :D
Начнем с того, что если налоговики "забыли" Вам что-то доначислить, то самим начислять не нужно.
Теперь по существу:
Если не было возврата, то значит товар должен числиться на складе.Если товар не числится, значит налоговики решили что Вы продали товар без документов. (не будем спорить в принципе, потому что фирма сама пошла на штрафы). Следовательно Вам начислили стандартные налоги с реализации.
Нужно доначислить реализацию ООО "фирма неизвестная" и все налоги. Сделать вид, что товар не оплачен, а долг списать из чистой прибыли.
Татьяна, а НДС куда? Как будут выглядеть проводки по такой "реализации"?
Если я не ошибаюсь - Наталья (Минибух)?
Вам по акту НДС начислили?
Если нет - то и не начисляйте.
Если да - то с 99.
В Решении было написано следующее:
Проверкой правильности определения себестоимости за 2000 г. в целях н/о установлено:
Предприятием не был предоставлен документ на возврат товара поставщику на сумму 16596, в т.ч. НДС 2766. В результате была завышена себестоимость на 13830 руб. Доначислить НнП 4149 (13830*30%), аналогично НПАД и налог на сод. ж/ф.
С/г п. 1 ст. 122 НК РФ за занижение НнП за 2000 г. наложить штраф, аналогично штраф за НПАД и ж/ф.
Естественно, трубуют все это уплатить, а главное - внести необходимые исправления в БУ.
Какие исправительные проводки не сделаешь - получается ерунда, то счет 60 не закрывается, то прибыль 0, то товар на складе остается. :ass:
В решении написано:
д 99 к 68 - 4149, нпад, сод ж\ф.Цитата:
Доначислить НнП 4149 (13830*30%), аналогично НПАД и налог на сод. ж/ф.
Татьяна, конешно, всё правильно расписала :))
Но если быть последовательным,
так кредиторку по 60 приёдтся восстановить,
а потом и списывать.
И скорее всего - из прибыли, т.е.
ещё 24% вынь да положь.
Да что вы так все на поводу у налоргов идёте?????
:abuse:
Бакк, а зачем кредиторку то восстанавливать?
Операция то была, поставщик подтвердит, но вот документов нет.
Поэтому доначислить налоги и спать спокойно!
Минибух, ты эту ситуацию во сне увидел, или телешоу "Окна" и "Большой куш" навеяло из пальца высосать?
Наташ, я полностью согласна с Татьяной, и уже тебе говорила об этом...
Хотят они налогов - доначисли за счет 99-го, а вот реальные расчеты с поставщиком - не трожь!
Везет же людям - кому-то это кажется просто шоу!!!Цитата:
Минибух, ты эту ситуацию во сне увидел, или телешоу "Окна" и "Большой куш" навеяло из пальца высосать?
Но, если Аноним не сталкивался с такой проблемой, зачем же хамить?
" А и в правду.." - подумал Бакк - "Нафига кредиторку восстанавливать?"Цитата:
Исходное сообщение Демидова Татьяна
Бакк, а зачем кредиторку то восстанавливать?
Операция то была, поставщик подтвердит, но вот документов нет.
Поэтому доначислить налоги и спать спокойно!
" Если поставщик жив, можно и копии документов запросить..."
"Эх, верно сказала Татьяна: доначислить налоги и жить спокойно!".
Татьяна, в ГНИ подтвердили : только 99 68, кредиторку трогать не надо, уточненные декларации не сдавать!
Ну еще бы.. Тем более что и сами предложили:) Прав Стас, в рамках их держать надо...
Всем ура!
