Вычет НДС с уплаченных авансов!!!

Помогите разобраться с авансами уплаченными!!! Я новый бухгалтер, стала проверять оборотки нашла "красные суммы" в 10.3 счете!! Начала разбираться, оказывается это связано с авансами!! В карточке субконто вижу, что была сделана предоплата (Д60 К51), дальше следует сразу же поступление материала (Д10.3 К60.1), выделен НДС (Д19.3 К60.1), далее зачтен аванс (Д60.1 К60.2) и формирование записи книги покупок (Д68.2 К19.3)!!!! Все!! Должна же быть еще проводка Д68 К76- принят к вычету НДС, Д76 К68- восстановленный НДС и Д68 К19- принят к вычету НДС по получ. мат., но счет-фактуру поставщик не предоставил, что делать в этом случае?

Цитата:

---

но счет-фактуру поставщик не предоставил,

---

работает без НДС?

Цитата:

---

Сообщение от Почти глав бух

Должна же быть еще проводка Д68 К76- принят к вычету НДС, Д76 К68- восстановленный НДС и Д68 К19- принят к вычету НДС по получ. мат., но счет-фактуру поставщик не предоставил, что делать в этом случае?

---

Проводки по 76Ав и 68 не должны а могут быть - это право налогоплательщика а не обязанность применять вычеты по авансам выданным.
И чтобы воспользоваться этим правом надо соблюсти ряд условия :
1. Аванс должен быть прописан в договоре
2. От поставщика должен быть счет-фактура на аванс полученный.

И здесь кроется ответ - что делать если поставщик не предоставил счет-фактуру - ответ ясен - ничего не делать - ждать поставки и счет-фактуру при приеме к учету ТМЦ ( или услуг).

Цитата:

---

Сообщение от Лёнка

работает без НДС?

---

С НДС!! Если бы с-ф на аванс учлась, ведь бы увидела проводку в карточке?

Я вообще не могу разобраться, ну помогите!! Предоплата 13000 (Д60.1 К51)---- поступление мат-лов 9663,40 (Д10.3 К60.1)----- выделен НДС 1739,41 (Д19.3 К60.1)------ зачтен аванс 7674,20 (Д60.1 К60.2)------- НДС принят к учету 1739,41 (68.2 К19.3)!!!! Кто может помочь????

Цитата:

---

нашла "красные суммы" в 10.3 счете!! Начала разбираться, оказывается это связано с авансами!!

---

Это каким образом?

Цитата:

---

зачтен аванс 7674,20 (Д60.1 К60.2)-------

---

Аванс должен быть зачен на сумму поставки (9663,40+1739,41)

И правила форума почитайте, особенно п. 4.16

Цитата:

---

Кто может помочь????

---

в чем помочь-то? всё выделено,всё зачтено..осталось разобраться в цифрах...НДС скоко %?

Почти глав бух, у Вас, видимо, аванс криво зачелся. Заплатили вы 13 000, документов получили на 11402,81 (9663,4+1739,41), аванс должен был закрыться на сумму 11402,81 и 1597,19 осталось бы на 60.2. У Вас аванс закрылся только на 7674,2 - ищите ошибку. А по НДС тут как раз все нормально, красные суммы на 10ке, думаю, связаны не с НДС.

Ох и Ох, спасибо!!! Будем искать!!!