Помогите, пожалуйста, с проводками в бухучете по отраженеию расходов, не уменьшающих базу по НнПрибыль?
Мой вариант
51 60 - купили Это
60 - 99 - расход за счет чистой прибыли
А 26 не надо трогать?
Заранее спасибо за ответы.
Вид для печати
Помогите, пожалуйста, с проводками в бухучете по отраженеию расходов, не уменьшающих базу по НнПрибыль?
Мой вариант
51 60 - купили Это
60 - 99 - расход за счет чистой прибыли
А 26 не надо трогать?
Заранее спасибо за ответы.
Надо же ... я еще такого не видел. :) А "Это" это что?Цитата:
51 60 - купили Это
60 - 99 - расход за счет чистой прибыли
Какая разница?... Все равно НнПрибыль не уменьшает, к основному производству не относится.....
Просто хотел конкретно ответить.Цитата:
Какая разница?
Дт 07/08/10/11/15/19/20/21/...../91/ - Кт 60 : купили
Дт 20/23/26/........91 - Кт 10/41/.................: списали
Спасибо за быстрый ответ.
А как в Отч о Пр-уб это отразится?
Т.е. прибыль на эту сумму уменьшина не будет и соот-но налог нПр должен быть правильным (тем ж что и в ну, если учет не отличается)?
В конце года (месяца-квартала) я списываю эту сумму с 91го на 99 (84)?
ЗСпасибо за ответ.
В Отчете отразится в составе расходов. Налог на прибыль исчисляется по данным налогового учета, а не бухгалтерского.
План счетов, сч. 91: ... сальдо ежемесячно ... списывается с субсчета 91-9 на счет 99 ...
Т.е. НнПрибыль в бу и ну будет отличаться?
Начисляете налог по данным налогового учета и делате проводку:
99 - 68.НалогНаПрибыль
Если ПБУ-18 не применяете.
Конечно. :cool:Цитата:
Сообщение от Агата-2
Предыдущий оратор скзал, что
Начисляете налог по данным налогового учета и делате проводку:
99 - 68.НалогНаПрибыль
А Вы говорите, что по данным бу.
и поэтому они отличаются.
Кстати, в бу эти расходы на мой взгляд тоже не должны уменьшать базу.
Так как ?
Не будет.Цитата:
Сообщение от Агата-2
любые затраты и учитываемые и неучитываемые при налогообложении учитываются в БУ на затратных счетах. если расход не учитывается при налогообложении, то у вас возникает постоянное налоговое обязательство - см.ПБУ 18
Не любые. Есть еще счета учета внеоборотных активов - 08, 07, 04, 01. Есть затраты, не уменьшающие бух. прибыль и не учитываемые в НУ, например затраты на ремонт автотранспортного средства, возмещаемые виновником и т.д.... Не все так просто и однозначно.Цитата:
Сообщение от kvkk
Не всегда. Только когда расход осуществляется за счет бухгалтерской прибыли.Цитата:
если расход не учитывается при налогообложении, то у вас возникает постоянное налоговое обязательство
Слышали, читали...Цитата:
- см.ПБУ 18
Агата-2, я бы списывал на 91 счет.
В том числе непроизводственные основные... ПБУ6 требует "производственности" объекта. На одном из форумов была тема куда списать попугаев (для красоты купили).
Спасибо, Денис и всем.
Может, у к-н еще мненяи я будут?
Мне больше нравится 76-99.
Агата, не нравится мне 99... по замыслу плана счетов не для того он служит...
Делайте так, как Вам больше нравится. В данном случае - это Ваше право. Вы сами определяете учетную политику, рабочий план счетов и методологию работы с этим планом счетов. Тем более, что учет затрат на этих счетах позволяет автоматически отражать их непринятие к НУ.Цитата:
Сообщение от Агата-2
на 91 делаю, н/у вообще отдельно веду вручную
Имеете право....Цитата:
Сообщение от UVina
:) Еще какое :)
Слоеный пирог расходов
Сблизить налоговый и бухгалтерский учет – мечта каждого бухгалтера. Но, как назло, то и дело «вылезают» расходы, которые в налоговом учете списать нельзя, а в бухгалтерском учете можно и даже нужно. Причем основная их масса – это расходы из чистой прибыли. Рецепт поможет вам свести разницу в учетах до минимума.
Специи: пункт 6 положения по ведению бухучета, утвержденного приказом Минфина от 29 июля 1998 г. № 34н.
Все расходы, которые нельзя принять в налоговом учете, складируйте на отдельном субсчете одного из свободных счетов (в Плане счетов таких несколько). К концу года, когда придет время считать дивиденды, уменьшите на всю их сумму чистую прибыль фирмы. В результате разница между учетами возникнет у вас только один раз.
Налоговикам в случае чего объясните, что относить те или иные расходы на счет 99 «Прибыли и убытки» вы можете только по решению владельца компании, ведь именно он отвечает за ведение бухучета. Будет решение – будет проводка.
