Не выделили ндс

Если мы не выделили НДС в услуге и соответственно не заплатили НДС в бюджет,как его отразить в книге продаж,просто записью в дополнительном листе или надо все таки выписать счет-фактуру задним числом?

отразить ндс, уточненки по ндс и прибыли