Проводки по "касса-банк"

Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста - на пластик.карты в феврале 2011г. из бюджета перечислили зарплату. Разнесли в программе банковскую выписку, сформировали в своей программе проводку по бюджетному обязательству. В марте оказалось, что выплатили немножко больше, чем было нужно. Сотрудник вернул излишек в кассу. На след.день эта сумма была внесена в ГРКЦ обратно на бюджетный счет. Должна ли я сделать минусовое обязательство на излишнюю сумму?
Проводки выглядят так:
принято обязательство: Д-т 50113.211 К-т 50211.211
перечислена зар.плата: Д-т 30403.000 К-т 30405.211
выписан ПКО: Д-т 20134.000 К-т 30211.000
сданы деньги, РКО: Д-т 21003.000 К-т 20134.000
восстан.касс.расходы по бюджету: Д-т 30405.211 К-т 21003.000

Цитата:

---

Сообщение от jsvetik

Проводки выглядят так:
принято обязательство: Д-т 50113.211 К-т 50211.211
перечислена зар.плата: Д-т 30403.000 К-т 30405.211
выписан ПКО: Д-т 20134.000 К-т 30211.000
сданы деньги, РКО: Д-т 21003.000 К-т 20134.000
восстан.касс.расходы по бюджету: Д-т 30405.211 К-т 21003.000

---

В этой проводке ошибка, надо так
Д 30211830 К 30405211.

Нет никакой ошибки. Деньги перечислялись на пластиковую карту, а это прочие удержания - 30403000

Я теперь еще засомневалась в этой проводке: выписан ПКО: Д-т 20134.000 К-т 30211.000
Может надо было кредит 30405.211 ?

Все верно. К 302.11 должен "закрыться" дебетовым долгом за работником. Он же
не просто так вносит деньги. Вы же ему, наверно, начислили лишнее.
Если так, то делаете
Д 401.20.211 К 302.11.730 сторно начисления напр., -1000=
Д 302.11.830 К 303.01.730 сторно НДФЛ напр., -130=

В результате 302.11 дебетовый 870=
Касса закрывает эту дебиторку.

Или Вы просто неверно сумму ему "бросили" на карточку?

Цитата:

---

Сообщение от jsvetik

... Должна ли я сделать минусовое обязательство на излишнюю сумму?...

---

Да - вы же отразили восстановление кассовых расходов.

А вот зачем в марте за февраль тащить долг ч/з кассу, если у сотрудника будет мартовское начисление з/п?
Просто отсторнировать излишне начисленное при расчете зарплаты сотрудника - уменьшатся НДФЛ, ОМС, ПФ, ФСС…, к перечислению меньше, ну и обязательств в итоге тоже меньше.

Цитата:

---

Или Вы просто неверно сумму ему "бросили" на карточку?

---

jsvetik уточните ситуацию с ошибкой - начислили или ошибочно перечислили?

jsvetik уточните ситуацию с ошибкой - начислили или ошибочно перечислили?[/QUOTE]

Ошибочно начислили. Была ошибка в программе.
Решили сделать именно возвратом через кассу.
Только минусовые обязательства мы не делали никогда вроде, а при сверке с казначейством совсем правильно цифры идут по разделу 2.Операции с бюджетными средствами и счету 30405.211, а счета 50113.211, 50211.211 как раз и не идут на сумму возврата. Я понимаю, что нужно бы сминусовать на этих счетах сумму, а вот предента не выискала, и в интернете не нашла.

еще хотелось бы знать: обязательство мы формируем на день раньше, чем оно прошло по выписке. А если у меня произошел возврат 30 марта по ПКО, восстановление прошло в выписке за 1 апреля. Квартал закрыли для корректировок. Какой датой мне нужно/можно сделать минусовое обязательство или нужно как-то исправительными проводками вводить?

Вообще-то насколько я в курсе обязательства по зарплате мы берем в сумме начисления и в момент начисления.

Соответственно сторнируем обязательства одновременно со сторнированием начислений.

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

а это прочие удержания - 30403000

---

прочие удержания из чего? вы ему зарплату перечисляете:)

Цитата:

---

Сообщение от jsvetik

выписан ПКО: Д-т 20134.000 К-т 30211.000

---

значит, как зарплату в кассу, так 30211.000

Цитата:

---

Сообщение от ol_kazn

прочие удержания из чего? вы ему зарплату перечисляете:)

---

Удержания из зарплаты.
40120211 - 30211730 - начислена зарплата
30211830 - 30403730 - прочие удержания для последующего перечисления на карту

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

30211830 - 30403730 - прочие удержания для последующего перечисления на карту

---

в п. 164 данная корреспонденция звучит по-другому

помогите пожалуйста.
выдан аванс кассиру оперционной кассы,расположенной вне помещения банка

А мы просто в следующем месяце рассчитываем ту выплату,
что в прошлом месяце переначислили минусом.
Прям в программе.
И все пучком, и в расчетке отображается, что за предыдущий
месяц начислено минусом.
БО остается прежним, оно ведь уже исполнено.
Новое и ДО и БО включает новые суммы минусом.

Так и с больничным проходит и с окладом,
а НДФЛ и взносы крутятся на все вместе.

Даже районный и северный остается одни с надбавками,
т.к. в окладе указываем -3 дня например, и все выплаты что на него
крутятся пересчитываются верно.

А если премию по ошибке выдали (или приказ позже пришел)
20% а не 10%, то просто за все предыдущие месяцы
когда премия расчитана 10%, а не 20% как надо
считаем в текущем месяце ЗА предыдущий по два раза,
20% премия -сумма
10% премия +сумма
В расчетке все хорошо и понятно показывается.
И никаких сумм в кассу никто не вносит и БО с ДО не переделываем.
месяце