Вид для печати
Начиная с 3 кв. 2002 года фирма перешла на упрощенку. Но за июль и август счета-фактуры выписаны с НДС. Но его мы, конечно, не платили. А в книгу доходов и расходов занесли всю полученную сумму. Что теперь делать? Чем это грозит? Подскажите, пожалуйста.
В ЧЬИ С/Ф?
1. Вы выставляли с/ф.
2. Или Вам выставляли.
Если Вы высталяли-> декларация -> платить. только так.
Увы.
Если Вам, так и что? Так и должно быть.
Если вы выставили счета-фактуры с НДС - однозначно придется НДС заплатить.
Можно попробовать заменить эти счета-фактуры на другие без НДС - если конечно сохранилась эта возможность.
ВОТ И НЕОДНОЗНАЧНО
"Ст 173
5. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется следующими налогоплательщиками в случае выставления ими покупателю счета-фактуры с выделением суммы налога:
1) налогоплательщиками, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, в соответствии со статьей 145 настоящего Кодекса;
2) налогоплательщиками, применяющими освобождение от налогообложения операций, предусмотренное статьей 149 настоящего Кодекса.
При этом сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, определяется как сумма налога, указанная в соответствующем счете-фактуре, переданном покупателю товаров (работ, услуг)."
а ПРО УПРОЩЕНКУ ТАМ НИ СЛОВА
Поищу ссылку, но платить НДС надо одназначно... В противном случае с вас взыщут НДС, штрафы и пени. Поймите, что по выставленным вами счетам-фактурам ваши покупатели предъявят НДС бюджету, а вы то его не уплатили... Так что думайте
Эйвидж если можно, найдите ссылку, пжлста, а то скоро новый год, мы тоже думаем, переходить или нет (быть или не быть?)
Даже при отсутствии явного указания в законе суды все равно будут изворачиваться и взыскивать этот НДС. Иначе это дыра хуже экспортной.
Т. е. на возможность <выставлять счета-фактуры с НДС, а самим НДС в бюджет не платить> рассчитывать не советую.
НДС платить надо, т.к. выставленный вами покупателю НДС бюджет им возместил, а Вы его не уплатили, но штрафы или пени вам начислить не могут, т.к. находясь на упрощенке вы не являетесь плательщиком НДС.
Если есть налог, есть и пени.
п. 1 ст 75 НК РФ
Пеней признается установленная настоящей статьей денежная сумма, которую налогоплательщик, плательщик сборов или налоговый агент должны выплатить в случае уплаты причитающихся сумм налогов или сборов, в том числе налогов или сборов, уплачиваемых в связи с перемещением товаров через таможенную границу РФ, в более поздние по сравнению с установленным законодательством о налогах и сборах сроки.
Что-то не понял. Ну и что, что покупатели возместили, я ведь тоже заплатил НДС, только он сидит в общей сумме "упрощенного" налога. Это также как и вмененщики не платят ЕСН, т.к. он в общей сумме налога.
Татьяна Демидова: все-таки скажите, ГДЕ написано, что я должен платить и я налогоплательщик.
Вот Наталья перед Вами говорит, что я не налогоплательщик, а все хором говорите, что платить надо, потому что надо? А аргументов нет что ли?
Цитата неверна.Цитата:
"Ст 173
5. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется следующими налогоплательщиками в случае выставления ими покупателю счета-фактуры с выделением суммы налога:
1) налогоплательщиками, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, в соответствии со статьей 145 настоящего Кодекса;
2) налогоплательщиками, применяющими освобождение от налогообложения операций, предусмотренное статьей 149 настоящего Кодекса.
При этом сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, определяется как сумма налога, указанная в соответствующем счете-фактуре, переданном покупателю товаров (работ, услуг)."
а ПРО УПРОЩЕНКУ ТАМ НИ СЛОВА
Правильная редакция.п. 5 ст. 173:
5. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется следующими налогоплательщиками в случае выставления ими покупателю счета-фактуры с выделением суммы налога:
1) лицами, не являющимися налогоплательщиками, или налогоплательщиками, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога;
2) налогоплательщиками, при реализации товаров (работ, услуг), операции по реализации которых не подлежат налогообложению.
При этом сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, определяется как сумма налога, указанная в соответствующем счете-фактуре, переданном покупателю товаров (работ, услуг)."
Так что, Михаил, аргументы есть! Простите, что так долго искали ответ!
