Восстановление НДС к уплате в бюджет при переходе с ОСН на ЕНВД

Доброго времени суток!
Организация розничной торговли, находившаяся на ОСН, переходит на ЕНВД, имеется остаток товара, с которого ранее входящий НДС зачли, теперь необходимо восстановить к уплате в бюджет ранее зачтённый НДС.
Какими проводками это необходимо сделать и как правильно отразить - в Книге Покупок или-же в Книге Продаж?
Самый простой вариант - это выписать на остаток Счёт-фактуру и начислить с остатка НДС проводкой Дт 90.3 Кр 68.2., и отразить Счёт-фактуру в Книге Продаж.
Но можно-ли так делать? Или-же обязателен вариант с Доп.Листами в Книге Покупок по всем входящим счетам-фактурам для товара имеющегося на остатке, и сторнирующими проводками Дб 19.3 Кр 41.2 ?
Второй вариант конечно-же жутко трудоёмкий, ведь для этого необходимо выяснять остатки товара в разрезе входящих счетов-фактур :drug:

Какие доп.листы!? Восстановление в последнем периоде перед переходом на ЕНВД

Проводки 91 - 68, НДС этот в прочие расходы включается.
Товар у вас весь с НДС и по одной ставке покупался?

А доп.листы нужны только если вовремя не восстановили

Цитата:

---

Сообщение от AZ 2

Какие доп.листы!? Восстановление в последнем периоде перед переходом на ЕНВД

---

А как должно выглядеть восстановление? Какая проводка? И В какой книге отражаться - Покупок или Продаж?

Цитата:

---

Сообщение от Январь

Проводки 91 - 68, НДС этот в прочие расходы включается.
Товар у вас весь с НДС и по одной ставке покупался?

А доп.листы нужны только если вовремя не восстановили

---

Спасибо :yes: Товар покупался по одной ставке (есть товар и по 10% и по 18%, но каждый товар только по одной ставке) и весь с НДС, а в какой книге запись отражать? В Покупок или Продаж, и что указывать в качестве даты и номера счёта-фактуры? Или-же нужно выписать счёт-фактуру?

Так как-же всё-таки быть с книгой продаж? Можно-ли ввести одну общую новую счёт-фактуру, или-же требуется делать записи в разрезе ранее полученных счетов-фактур, по которым брался к зачёту НДС?

НДС к начислению - запись в книге продаж.
Я бы один счет-фактуру оформила, и там двумя строками по разным ставкам

Цитата:

---

Сообщение от Январь

НДС к начислению - запись в книге продаж.
Я бы один счет-фактуру оформила, и там двумя строками по разным ставкам

---

это самый удобный и желанный вариант, но допустим-ли он?

привожу цитату из статьи журнала «Вменёнка» № 4 2007

Цитата:

---

Запись в книге продаж
На основании пункта 16 Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по НДС сведения о суммах налога, восстановленных по товарам (работам, услугам), отражаются в книге продаж. Напомним: Правила утверждены постановлением Правительства РФ от 02.12.2000 № 914.
Запись вносится на основании того счета-фактуры, по которому восстанавливаемые суммы НДС первоначально были приняты к вычету (то есть счета-фактуры поставщика). Обратите внимание: новые счета-фактуры для восстановления сумм НДС не выписываются. При этом счет-фактура регистрируется в книге продаж на ту сумму налога, которая подлежит восстановлению.
Заметим, что суммы НДС, которые ранее были приняты к вычету, а в истекшем налоговом периоде должны быть восстановлены к уплате в бюджет, отражаются в графе 6 строки 190 раздела 3 налоговой декларации по НДС (утверждена приказом Минфина России от 07.11.2006 № 136н).

---

насколько это обязательное требование? и чем чревато его несоблюдение?

looking, я не могу придумать негативный последствий, если подойти к вопросу по простому. Налог будет посчитан правильно, а счет-фактура нужен скорее как инструмент для отражения операции в программе.
На истину не претендую, разумеется, но возможные трудозатраты склоняют именно к простому варианту.

перейти с ОСНО на ЕНВД нельзя. просто к ОСНО добавился ЕНВД и товар перестает участвовать в предпринимательской деятельности, облагаемой ндс

Цитата:

---

Сообщение от Январь

looking, я не могу придумать негативный последствий, если подойти к вопросу по простому. Налог будет посчитан правильно, а счет-фактура нужен скорее как инструмент для отражения операции в программе.
На истину не претендую, разумеется, но возможные трудозатраты склоняют именно к простому варианту.

---

то что налоги уплачено - это верно, а за формальное нарушение правил ведения бух.учёта существует какое-то наказание?

Цитата:

---

Сообщение от looking

а за формальное нарушение правил ведения бух.учёта

---

а где у вас здесь нарушение такое?

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

перейти с ОСНО на ЕНВД нельзя. просто к ОСНО добавился ЕНВД и товар перестает участвовать в предпринимательской деятельности, облагаемой ндс

---

это я понимаю, то что ЕНВД не сам по себе, а как дополнение к одному из основных режимов налогообложения

Цитата:

---

Сообщение от AZ 2

а где у вас здесь нарушение такое?

---

Ну как - требуется указывать в Книге Продаж входящие счета-фактуры, к тому-же каждую отдельно, а мы обобщаем одной суммой, да ещё и новый счёт-фактуру выписываем. Разве это не есть нарушение того, что предусмотрено правилами?

Цитата:

---

Сообщение от looking

Ну как - требуется указывать в Книге Продаж

---

это не бухгалтерский учет!

Цитата:

---

Сообщение от AZ 2

это не бухгалтерский учет!

---

как тогда классифицировать такое нарушение? и какое за него максимальное наказание со стороны контролирующих органов?

Цитата:

---

какое за него максимальное наказание со стороны контролирующих органов?

---

Откуда уверенность, что за всякое нарушение должно быть наказане?
Искажений БУ нет, занижения налогов нет, документы в наличии все есть.