Вид для печати
Скажите пожалуйста, что делать?
Мы купили дорогостоящие основные средства, оплачивали их частями в течении года ежемесячно. НДС предъявляли ежемесячно с частичной оплаты О.С.
Понимаю, нельзя было этого делать.
Но как нам сейчас лучше поступить: сдать уточненки за 9 месяцев, насчитать самим пени ИЛИ дождаться налоговиков?
За это нарушение будет начислены только пени или еще какой-нибудь штраф?
Кто Вам сказал, что нельзя?Цитата:
НДС предъявляли ежемесячно с частичной оплаты О.С.
Понимаю, нельзя было этого делать.
Где-то читала, что предъявить НДС по основным средствам можно только после полной оплаты
А нарушения нет.Цитата:
За это нарушение будет начислены только пени или еще какой-нибудь штраф?
Конечно, если Вы хотите поддержать бюджет страны, можно самим начислить пени и какой-нибудь штраф и даже заплатить все это.
Ну как же нет нарушения. Постановлением Правительства РФ от 16.02.2004 N 84 "О внесении изменений в Постановление Правительства Российской Федерации от 2 декабря 2000 г. N 914" п.9 Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость дополнен абзацем следующего содержания: "При приобретении основных средств и (или) нематериальных активов регистрация счета-фактуры в книге покупок производится в полном объеме после принятия на учет основных средств и (или) нематериальных активов". При этом абз.1 указанного пункта допускает регистрацию счетов-фактур в книге покупок на каждую сумму, перечисленную продавцу в порядке частичной оплаты приобретенных товаров (работ, услуг). Таким образом, для случая частичной оплаты основных средств Постановление N 914 теперь устанавливает особый порядок принятия к вычету уплаченных продавцу основных средств сумм НДС. Руководствуясь этим порядком, налогоплательщик вправе принять к вычету НДС только после полной его оплаты продавцу.
А вот так - нет!Цитата:
Ну как же нет нарушения
Я понимаю вопрос спорный. Но мне важно: будет ли штраф за несвоевременное предъявление НДС?
одно вытекает из другого. Смотря как решится спор.Цитата:
Я понимаю вопрос спорный. Но мне важно: будет ли штраф за несвоевременное предъявление НДС?
Постановление 914 устанавливает особый порядок регистрации счёта-фактуры по ОС в книге покупок, причем фактически - требует регистрации такого с/ф даже по неоплаченным ОС.Цитата:
Таким образом, для случая частичной оплаты основных средств Постановление N 914 теперь устанавливает особый порядок принятия к вычету уплаченных продавцу основных средств сумм НДС
Порядок принятия к вычету - регулируется НК.
Хорошо, Какие санкции предусмотрены, если НДС предъявлен в мае, а оплата прошла июнем?
Оплаченный НДС?Цитата:
НДС предъявлен в мае
Нет, приняли НДС по О.С. к возмещению, раньше чем оплатили О.С.
Грозит только пени или ещё штраф?
Налоговики захотят выкатить штраф по декларации, в которой Вы взяли в зачет без оплаты.Цитата:
Нет, приняли НДС по О.С. к возмещению, раньше чем оплатили О.С.
Эти утверждения как нибудь коррелируют между собой?
Цитата:
НДС предъявляли ежемесячно с частичной оплаты О.С.
Цитата:
Нет, приняли НДС по О.С. к возмещению, раньше чем оплатили О.С.
нет - разные вопросы, просто интересно за что - штраф, пени- понятно,
если бы вообще нельзя предъявить - тогда понятно, а всего лишь месяцем раньше и штраф - это жестоко
Сдавайте 2 уточненки и штрафа не будет. Но пени придется уплатить. (и можно спать спокойно :D )Цитата:
Сообщение от Annюта
А доначисления налога не будет? Только штраф 20% и пени?
1
Вы совсем запутались :) Доплатите налоги (если есть чего доплачивать), пени, сдайте уточненки. Если сделать в такой последовательности, штрафов не будет.Цитата:
А доначисления налога не будет? Только штраф 20% и пени?
А по-моему доплачивать ничего не надо! Мы ж сдаем 2 уточненки за давно прошедшие периоды: на увеличение и на уменьшение суммы налога.
Пени вы за какой период предлагаете рассчитать? Ведь за 1 месяц, надеюсь? А это и подразумевает, что обязанность по уплате налога была прекращена в следующем месяце. Так что доплачивать ничего не надо.
Согласна. Я и говорю-Цитата:
доплачивать ничего не надо
А вот пени считать надо с 20 июня по момент подачи уточненки.Цитата:
если есть чего доплачивать
А если не сдавать уточненки, доначислят налог?
Или только штраф и пени, ведь в следующем месяце оплата произошла, а вычета не делали?
А если по акту проверки доначисление произошло, можем ли мы, на основании этого акта сделать уточненную декларации того месяца в котором произошла оплата и принять к вычету? Т.е. сдать уточненные после проверки и за проверенный период.
по-моему, штраф бывает только если налоговики находят нарушение налогоплательщика, если нет - только пени
Если вас уже проверили и доначислили налог, а вы с этим согласились, то по этому же самому поводу (то есть на эту же сумму налога) не надо делать уточненки, вам уже доначислили, поэтому только в б/у надо править. А если уточнять хотите на другую сумму, то да, можно и уточненки делать после проверки, только вас еще раз могут проверить.Цитата:
А если по акту проверки доначисление произошло, можем ли мы, на основании этого акта сделать уточненную декларации того месяца в котором произошла оплата и принять к вычету? Т.е. сдать уточненные после проверки и за проверенный период.
После проверки новая жизнь. О прошлом лучше забыть, если только государство не должно тебе много-много денюжек.
Вся проблема в том, чтоЦитата:
А если не сдавать уточненки, доначислят налог?
Или только штраф и пени, ведь в следующем месяце оплата произошла, а вычета не делали?
(вернее, наиболее поздняя из дат- подачи уточненки или оплаты задолженности) или до момента, когда налоговая вам доначислит налог. А это может произойти, например, через 3 года- пени могут вырастить приличные.Цитата:
вот пени считать надо с 20 июня по момент подачи уточненки
