Вид для печати
Вероятно, тема избита, но в поиске ясных ответов не нашел.
Нам оператор связи выставил пени по договору. Выделены в счете за очередной месяц отдельными строками услуги, НДС и пени. На какой счет отнести пени? Что-то мне подсказывает, что на 91. Но на какой субсчет? и как принимаемые в НУ или как непринимаемые ? Или просто на 26, как и услуги связи? но у меня нет никакой первички на эту сумму, кроме договора и счета.
Просто еще никогда не сталкивался с пенями
91.2
в НУ принимаемые, внереализационные
Т.е. я правильно понял, что в той же 1С на основании выписки банка я делаю "ручную" проводку
Дт 91,2 Кт 51 на сумму пеней
и все?
Ila2010, вам пени поставщик выставил, должна сумма по счетам расчетов пройти
В выписке 60 (76) - 51
И через "услуги сторонних организаций" начислить 91.2 - 60 (76)
Ага, понял. А тогда возникает еще вопрос:
счет, акт и счет-фактура от 30.06.11 - у нас в учете этой же датой и проведено.
Тогда получается, я начисляю пени 91,2 - 60 датой 30.06.11 и учитываю в расходах за полугодие, а оплату отражаю 60-51 по фактической дате оплаты в 3м квартале ?
ЗЫ: Я почему-то считал, что это отображается 91,2-51 напрямую и уже подготовил декларацию по прибыли, в которую эти расходы не вошли. А если начисление делать 30.06 - тогда надо вносить изменения. Благо еще сдаться в ИФНС не успел.
Пени вы можете начислить датой признания, т.е. в июле
Ок, спасибо огромное
Наконец-то у меня в мозгах все разложилось по полочкам :)
