Вид для печати
Подскажите, пожалуйста, в 2004 году с Белоруссией был подписан договор поставки, они нам прислали денег с НДС. Первая отгрузка по этому договору прошла в 2005 г., Документы оформили без НДС. Как правильно в бухгалтерии отразить восстановление НДС? И вправе ли я это сделать?
P.S. отгрузка была на 600000, если делать запись книги покупок (с аванса), то НДС в сумме 600000, или сверх 600000? НДС с аванса был заплачен в 2004 на сумму сверх 600000.
В части поступления средств необходимо произвести сверку с контрагентом и произвести корректировку сумм НДС, применив ставку 0%
Далее - по моему мнению - необходимо исчислить НДС как с экспортных авансов по ставке 0%.
НДС Вы должны в книге покупок отразить по ставке 0%.
НДС Вы должны в книге продаж отразить по ставке 0%.
По восстановлению в учёте пока не думал - конкретной рекомендации выдать не возьмусь, но тема интересная, чисто методологически.
Обоснование - Соглашение по косвенным налогам применяется в отношении товаров, отгруженных с 1 января 2005 года
Удачи
Westtrd всё говорит правильно, единственная сложность в этой ситуации, это реакция банков, внутриведомственных инструкций по этому поводу не ЦБ РФ, не НБ РБ пока не издали.
Если у Вас трудности в работе между Россией и Беларусью, подъезжайте на беседу к нам в Москву или Минск и мы поможем в их решении.
Телефоны в Москве (095) 207-93-22, 208-91-17
www.rosbelnalogi.com
В отношении реакции банков - неправда, поскольку в документах валютного контроля НДС не рассматривается как нечто обособленное и незыблемое.
Основной параметр сделки - стоимость контракта в валюте оценки, а она - то как раз и не изменяется. Аналогичная ситуация апробирована в практической работе при изменении ставки НДС с 20 на 18 процентов.
Насчёт помощи - спасибо за предложение, но я все свои проблемы переходного периода уже решил.
Удачи.
