Вид для печати
Помогите, пожалуйста по прибыли. Правильно ли заполнена оборотка или надо что-то исправить.Меня смущает налог на прибыль: по оборотке налог на прибыль 1966 руб, а если сформировать декларацию по прибыли, то получается к уплате- 12574 руб.. Почему? Применяем ПБУ18.
Декларация по прибыли: Доходы (010) - 339604 руб, Расходы (030) - 271303 руб.,Итого прибыль (060) - 62871руб. Сумма исчисленного налога (180) - 12574 руб.
У Вас доходы и расходы и в БУ и в НУ практически совпадают. Откуда же такие обороты по ОНА и ОНО? По крайней мере то, что вижу в оборотке.
И почему у Вас на начало года сальдо на 68.4.2? Оно должно быть нулевое, ИМХО.
Я никогда не делала налог на прибыль... такое наследство (оборотка) мне досталось:wow:. Какие мои действия? что нужно сделать? помогите,пожалуйста!Цитата:
Сообщение от Сергей А.В.
Да, что-то не так с оборотами по 68.4.2 в корреспонденци с 09 и 77. Эти проводки сформировались автоматически или являются результатом ручных операций? Условный доход/расход посчитаны правильно. В расходах по декларации не учтены 5430 внереализационных расходов.
Проводки по 09 и 77 счетам тоже не Вы делали?
Учтены вроде по Н09.Цитата:
Сообщение от БухАнка
Сравните доходы и расходы в БУ и НУ. Найдете расхождения.Цитата:
Сообщение от начинающая22
По Н09 учтены, а в вышеприведенной сумме - нет. В ней только Н07.Цитата:
Сообщение от начинающая22
[QUOTE=БухАнка;53375567]Да, что-то не так с оборотами по 68.4.2 в корреспонденци с 09 и 77. Эти проводки сформировались автоматически или являются результатом ручных операций?
Данные проводки сформировались автоматически - руками ничего не делалось..
Извините, не написала, в декларации учтены расходы 5430Цитата:
Сообщение от БухАнка
Сравнила с помощью "анализа состояния н"у - все по нулям, нет расхожденийЦитата:
Сообщение от Сергей А.В.
А Вы сравните с помощью головы :D. Извините. Как нет расхождений, если прибыль в НУ 62871, а в БУ 64885? Почему в НУ она меньше?
Посмотрите в отчете о проведении закрытия месяца что за разницы по ПБУ-18 машина считает.Цитата:
Сообщение от начинающая22
+5 мне понравилось. :)Цитата:
Сообщение от БухАнка
посмотрю, спасибо за юмор ))) а как быть с сальдо по 68,4,2?Цитата:
Сообщение от БухАнка
Вообще-то сальдо с этого счета должно списываться на 68.4.1.Цитата:
Сообщение от начинающая22
Это сальдо должно быть равно сумме налога к доплате. В данном случае за 2010 г.
Чисто теоретически кредитовое сальдо по счету 68.4 на начало года должно быть равно задолженности перед бюджетом по налогу. Обычно, правда, это сальдо образуется на счете 68.4.1, т.к. 68.4.2 используется только для расчета налога с целью не делить каждую проводку на бюджеты. Как там было в 1С 7.7 (это ж она у Вас?) я, честно говоря, не помню. Закрывался счет 68.4.2 автоматически или надо было руками на 68.4.1 переносить?
В любом случае, надо смотреть разницы в расходах (в доходах, как видно из оборотки, разниц нет) и сверять с проводками, которые сделала машина.
а как разобраться с счетами 09 и 77... в итоге сколько нужно заплатить по прибыли? по 68.4.2 - 1966. нужно ли дополнительноделать проводки? помогите!Цитата:
Сообщение от Сергей А.В.
Ммм... Даже не знаю, как в двух словах объяснить. Надо ПБУ-18 почитать и попробовать понять, есть ли у Вас временные разницы в 1 полугодии 2011 г.Цитата:
Сообщение от начинающая22
Трудно сказать, правильно ли у Вас в НУ все доходы/расходы учтены. Данных маловато.Цитата:
Сообщение от начинающая22
1. Сколько заплатили по итогам 2010 в 2011? Какой проводкой отражена уплата?
2. Найдите все разницы между БУ и НУ. Если какой-то расход учитывается в БУ в одном периоде, а в НУ в другом, то это разница временная. Если какой-то расход вообще не учитывается в каком-то из учетов, то разница постоянная.
3. Если разница постоянная, то проводка по расчету налога должна быть через счет 99 (Д99 К68 или наоборот). Иначе
- если в БУ некий расход признан в 1 полугодии 2011, а в НУ будет признан позже, то делается проводка Д09 К68 =сумма расхода х 20%
- если в БУ некий расход был признан ранее, а в НУ он признан в 1 полугодии 2011, то делается проводка Д68 К09 =сумма расхода х 20%
- если в НУ некий расход признан в 1 полугодии 2011, а в БУ будет признан позже, то делается проводка Д68 К77 =сумма расхода х 20%
- если в НУ некий расход был признан ранее, а в БУ он признан в 1 полугодии 2011, то делается проводка Д77 К68 =сумма расхода х 20%
4. Записываете в/у проводки на листочек и сверяете с проводками, имеющимися в программе.
Если данный алгоритм кажется Вам слишком сложным, приводите карточки по всем затратным счетам БУ и НУ, карточку 68.04.2, карточку 09 и 77. За 1 полугодие.
начинающая22, меня терзают смутные сомнения: а должны ли Вы применять ПБУ-18/02?:)
