Вид для печати
Я недавно перешла работать бухгалтером ГСК.
В правлении сидит пенсионер-бухгалтер работавший при царе-генсеке!!
Я не могу пробить его по сл.вопросам:
1.Наш ГСК должен платить налог на прибыль полученную от арендаторов м/м.
2.Мы не должны выдавать с\ф т.к. пользуемся льготой по НДС.
ПОМОГИТЕ найти письма,законы и пр. по теме
Налоговый кодекс он и для ГСК - Налоговый кодекс. :)Цитата:
ПОМОГИТЕ найти письма,законы и пр. по теме
По поводу второго пункта - а что у Вас за льгота? Я как-то не очень хорошо знаю ГСК, но что-то не нашла в перечне необлагаемых операций подходящий пункт.
Про НДС
Статья 145. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ (ред. от 06.06.2003))
1. Организации и индивидуальные предприниматели имеют право на освобождение от
исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой
налога (далее - освобождение), если за три предшествующих последовательных
календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих
организаций или индивидуальных предпринимателей без учета налога и налога с
продаж не превысила в совокупности один миллион рублей
Про прибыль:
Статья 297. Особенности определения расходов организациями потребительской кооперации
(в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ (ред. от 06.06.2003))
Организации потребительской кооперации, осуществляющие свою деятельность в соответствии с Законом Российской Федерации "О потребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах) в Российской Федерации", вправе в расходы на производство и реализацию товаров (работ, услуг) включать дополнительно (за
исключением расходов, указанных в статьях 254 - 265, 268 и 269 настоящего Кодекса) следующие расходы:
(в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ (ред. от 06.06.2003))
отчисления на содержание потребительских обществ и их союзов;
Этот мастадонт мотивирует тем что все прибыль мы пускаем на коммунальные платеужи
,говорят, особо толковые мастодонты еще сохранились в джунглях РФ.Цитата:
Про НДС
Цитата:
Я недавно перешла работать бухгалтером ГСК.
lemaxs, так у Вас ГСК или потребительское общество? По-моему, закон о потребкооперации к ГСК, ЖСК, ДСК не относится, их деятельность регламентируется Гражданским кодексом.Цитата:
Организации потребительской кооперации, осуществляющие свою деятельность в соответствии с Законом Российской Федерации "О потребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах) в Российской Федерации",
По поводу НДС - это, вообще-то, не льгота, а именно освобождение. Потому я и переспрашивала. А при освобождении по ст.145 счет-фактуру выдавать надо, просто пишите "Без НДС". И книги покупок и продаж вести надо.Книга продаж является одним из документов, которые на следующий год позволят Вам продлить это освобождение. Потому Ваш мастодонт прав. Про прибыль не скажу, потому как Вы как-то в тупик поставили своей потребкооперацией.
Гаражно-стояночный кооператив по-моему относится к потребительской кооперации или нет ??
Федеральный закон от 11 июля 1997 г. N 97-ФЗЦитата:
Сообщение от lemaxs
"О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации
"О потребительской кооперации в Российской Федерации"
(с изменениями от 28 апреля 2000 г., 21 марта 2002 г.)
Статья 2. Ограничение на использование в наименовании юридического лица слов "потребительское общество", "союз потребительских обществ"
Настоящий Закон не распространяется на потребительские кооперативы, осуществляющие свою деятельность на основании Федерального закона "О сельскохозяйственной кооперации", а также на иные специализированные потребительские кооперативы (гаражные, жилищно-строительные, кредитные и другие). В названиях указанных потребительских кооперативов использование слов "потребительское общество", "союз потребительских обществ" не допускается.
lemaxs, посмотрите, что у Вас в Уставе записано.
Убидила!!
Но встает во всей красе другая проблема :
КАК практически посчитать СУММУ налога на прибыль?
Получили за аренду 25 т.р(без НДС) - предпринимательская деятельность
Получили от членов 100 т.р. - уставная деятельность
Потратили (з\п,налоги,коммуналка и подобное) 30 т. р.
1.Суммируются доходы от предпринимательской деятельности (ПД) и величина целевых поступлений:
100 тыс. руб. + 25 тыс. руб. = 125 тыс. руб.
2. Определяется процент выручки по предпринимательской деятельности в общей сумме поступлений:
(25 тыс. руб. : 125 тыс. руб.) х 100% = 20% .
3. Определяется процент целевых поступлений в общей сумме поступлений:
(100 тыс. руб. : 125 тыс. руб.) х 100% = 80%.
4.Рассчитывается сумма общехозяйственных расходов, относящаяся к затратам по предпринимательской деятельности:
30 тыс. руб. х 20% = 6000 руб.
5.Рассчитывается сумма общехозяйственных расходов, относящаяся к затратам по уставной деятельности:
30 тыс. руб. х 80% = 24 тыс. руб.
6.Теперь из дохода по ПД вычитаем расход по ПД
25 т.р - 6 т.р = 19 т. р - ЭТО НАЛОГООБЛАГАЕМАЯ ПРИБЫЛЬ или нет?
В общем, да.Цитата:
Сообщение от lemaxs
ЭТО НАЛОГООБЛАГАЕМАЯ база по налогу на прибыль так вернее
СПАСИБО !!!
Это снова я "побираюсь"... Может у кого есть учетная политика на 2005 год (желательно такого же гаражного кооператива)? И тога размеры моей благодарности и тд и тп :wow:
lemaxs, тружусь бухом в ГСк, есть коммерция (открытая стоянка) и некоммерция (члены кооператива). Расходы распределяю ежеквартально в %. С этого года на упрощенке, до этого учет по НДС вела полностью, опять же в % соотношении учитывала вычеты по НДС. Учетную политику никак не сделаю, но думаю воспользоваться чем-нибудь попроще, листов так на 5.
Привет sinebab :p ! У меня куча вопросов! У тебя (можно на "ты"?) был опыт налоговых проверок ? Какими счетами ты пользуешься в БУ? Вы сдаете только открытую стоянку? Мы ,например, сдали крышу под антенну сотовой связи и часть помещения внутри здания (многоэтажный гараж).В связи с этим никак не могу решить вопрос с начислением амортизации - нельзя же ,в самом деле, кусок здания амортизировать на 02 счете и кусок на забалансовом ???!!
Привет lemax :D! Проверок не было. 86 счет для членов кооператива, 90 для о/стоянки. Ничего не сдаем, слава богу. С 86 счетом ломаю голову, так как до меня работала бух, которая вплоть до 2003 года использовала старый план счетов. В общем опыта маловато, буду рада пообщаться.
Извините, а по какому закону Вы решили начислять амортизацию на своё здание? Вот после того, как Вы получите прибыль, очищенную от налога, Вы можете перевести какую-то сумму в Резерв предстоящих расходов с субсчётом Ремонт ОС.Цитата:
Сообщение от lemaxs
